TAXE D’ACTIVITÉ COMMERCIALE AU LABUAN
Labuan est connue pour ses incitations fiscales attrayantes, qui comprennent un taux d’imposition sur les activités commerciales réduit pour certains types d’entreprises. Le taux standard de l’impôt sur les sociétés en Malaisie est de 24 %. Cependant, les entreprises de Labuan engagées dans le commerce ou la finance internationale peuvent demander le statut de Labuan International Business and Financial Center (IBFC).
Les entreprises bénéficiant du statut IBFC sont soumises à un taux d’imposition sur l’activité commerciale inférieur de 3 %, ce qui en fait une option très attractive pour les entreprises cherchant à réduire leur obligation fiscale.
De plus, les sociétés de Labuan sont également exonérées de retenue à la source sur les intérêts, les redevances et les dividendes versés aux non-résidents, ce qui réduit encore leur charge fiscale. De plus, Labuan n’impose aucune taxe de vente, taxe sur les services ou taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux entreprises, ce qui ajoute à l’attractivité de la région en tant que pôle d’affaires.
TYPES D’ENTITÉS COMMERCIALES À LABUAN
Il existe plusieurs types de sociétés commerciales internationales (IBC) disponibles pour les investisseurs étrangers à Labuan, qui offrent différentes options pour répondre aux différents besoins des entreprises.
Chaque type d’IBC a son propre ensemble de réglementations et d’exigences qui doivent être respectées, et il est important de consulter un conseiller juridique ou un professionnel pour déterminer le meilleur type d’IBC pour votre entreprise.
Société Commerciale De Labuan
Ce type de société se consacre à l’achat et à la vente de biens ou de services et est soumise au taux standard de l’impôt sur les sociétés en Malaisie.
Il s’agit du type de structure d’entreprise le plus courant pour les entreprises qui opèrent activement sur le marché. Ce type d’entreprise convient aux entreprises qui souhaitent se lancer dans des activités commerciales telles que l’importation, l’exportation et la fabrication.
Société Non Commerciale De Labuan
Également connu sous le nom de société holding Labuan , ce type de société n’est pas activement engagé dans des opérations commerciales et est principalement utilisé comme véhicule pour détenir des actifs, tels que des actions dans d’autres sociétés. Elle n’est pas soumise à l’impôt sur les sociétés en Malaisie. Ce type de société convient aux entreprises qui souhaitent investir dans d’autres sociétés ou détenir des actifs tels que des biens immobiliers, de la propriété intellectuelle et autres.
Société Du Centre Commercial Et Financier International De Labuan (IBFC)
Ce type de société est destiné aux entreprises engagées dans le commerce ou la finance internationale et est soumis à un taux d’impôt sur les sociétés réduit de 3 %. Il est conçu pour attirer les entreprises actives dans le commerce international, la finance et d’autres services connexes.
Il est important de noter que les entreprises bénéficiant du statut IBFC sont tenues de maintenir un certain niveau d’activités opérationnelles à Labuan et doivent se conformer aux réglementations et directives établies par la Labuan Financial Services Authority (Labuan FSA).
Société De L’Autorité Des Services Financiers Islamiques De Labuan (IFSA)
Ce type de société est destiné aux entreprises qui fournissent des services financiers islamiques et est soumis aux mêmes incitations fiscales qu’une société IBFC. Il est conçu pour attirer les entreprises qui souhaitent fournir des services financiers islamiques tels que les services bancaires islamiques, le takaful et les services du marché des capitaux islamique.
Société De Fiducie Labuan
Ce type de société est destiné à fournir des services de confiance et fiduciaires et est soumis aux mêmes incitations fiscales qu’une société IBFC. Il est conçu pour attirer les entreprises qui souhaitent fournir des services de confiance et fiduciaires tels que des services de fiduciaire, de planification successorale et des services de family office.
Fondation Labuan
Ce type de société est une entité juridique qui peut être utilisée à des fins de gestion de patrimoine, de philanthropie et à d’autres fins. Elle est soumise aux mêmes incitations fiscales qu’une société IBFC. Il est conçu pour attirer les entreprises qui souhaitent créer une fondation à des fins philanthropiques ou autres.
COMMENT ENREGISTRER UNE ENTREPRISE AU LABUAN?
- Sélection d’un nom de société
Relin Consultants aidera le candidat à choisir le nom de l’entreprise approprié. Il est suggéré de soumettre au moins trois noms, dont la disponibilité sera examinée.
À ce stade précoce, il convient de déterminer la proportion de propriété pour les sociétés comptant plusieurs actionnaires.
- Enregistrement de l’entreprise
Les statuts de la société ont rempli les documents et les déclarations solennelles sont généralement incluses dans la demande d’enregistrement. Relin Consultants vous aidera à rassembler tous les documents nécessaires.
- Demander un visa d’affaires à Labuan
Relin Consultants vous aidera à demander un visa d’affaires à Labuan, et les investisseurs pourront choisir d’inclure ou non les personnes à leur charge dans leur demande de visa.
- Ouverture d’un compte bancaire
Pour opérer à Labuan, une entreprise doit disposer d’un compte bancaire. Relin Consultants s’occupera du processus de candidature et des documents requis pour l’ouverture du compte bancaire d’entreprise de la société à Labuan .
POURQUOI LES ENTREPRISES SONT-ELLES CONSTITUÉES AU LABUAN ?
- Création d’entreprise abordable
En comparaison avec d’autres juridictions offshore, le coût de création d’une société offshore à Labuan est considéré comme raisonnable. Cela encourage naturellement les investisseurs internationaux à lancer facilement leurs activités ici.
- Impôt minimum sur les sociétés
Il est bien connu qu’une société à responsabilité limitée (Sdn. Bhd.) paie des impôts sur les sociétés allant de 17 % à 24 %. La taxe, fixée à 3 % pour une société offshore de Labuan, est nettement inférieure. Avec ce taux d’imposition, les propriétaires d’entreprise pourraient bénéficier d’un allègement de leurs acomptes provisionnels élevés d’impôt sur les sociétés.
De plus, un certain nombre d’avantages fiscaux sont accordés spécifiquement à Labuan Offshore Company, notamment :
- Marché fiscal mondial – Des tranches d’imposition plus faibles sur le marché fiscal local visent à réduire le prélèvement net à payer sur les sociétés locales.
- Report de l’impôt sur les sociétés – Les sociétés offshore ne facturent l’impôt sur le revenu qu’à leurs clients domiciliés et commerçants au niveau national. Pour que les investisseurs puissent allouer une partie de leurs réserves de liquidités, c’est le centre idéal.
- Incitations à la compensation fiscale – Les sociétés offshore offrent également une plus grande protection et une exonération des droits de timbre et des accises sur les transactions dans le cadre de leurs incitations à la compensation fiscale.
- Pas besoin de partenaires locaux
Une société offshore de Labuan n’a pas besoin d’un administrateur désigné local pour être constituée, un peu comme une société à responsabilité limitée (Sdn. Bhd.) En vertu de la loi sur les sociétés de 2016.
Le gouvernement a assoupli les conditions d’enregistrement et l’a modifié pour qu’il soit entièrement détenu par des étrangers avec au moins un administrateur et un actionnaire afin d’encourager les investisseurs étrangers sur le marché malaisien.
COMMENT NOUS VOUS AIDONS À CRÉER UNE ENTREPRISE AU LABUAN ?
Pour constituer une société Labuan, vous devez d’abord nommer une société ou un agent agréé Labuan Trust pour agir en tant qu’agent de demande. Relin Consultants peut vous accompagner dans la création de votre entreprise à Labuan.
Pré-inscription :
Étape 1 – Réservation du nom de l’entreprise : Comme pour la plupart des autorités gouvernementales, la réservation du nom est obligatoire. Le gouvernement de Labuan peut rejeter le nom s’il s’agit d’un nom que le registre n’est pas disposé à accepter. L’IBFC de Labuan approuvera généralement le nom dans les 24 heures suivant la demande, et le nom peut être réservé pendant au moins trois mois. Les frais gouvernementaux pour la demande de réservation de nom sont de 50 RM.
Étape 2 – Une fois le nom de la société approuvé, l’agent agissant en votre nom pourra soumettre le formulaire d’enregistrement de la société Labuan aux autorités. Les documents suivants seront requis lors de la phase de soumission : un mémorandum et des statuts de la société Labuan, des frais d’enregistrement d’entreprise et des frais de licence à Labuan s’élèvent à environ 6 000 RM, ainsi que des lettres de consentement et des déclarations des administrateurs disposés à agir en tant que les dirigeants de la société.
Une fois la société constituée, vous recevrez une copie du certificat de constitution et du certificat d’enregistrement de l’entreprise Labuan.
Post-inscription :
Étape 3 – Ouverture d’un compte bancaire d’entreprise à Labuan : Une fois la société constituée, vous pouvez maintenant procéder à l’ouverture d’un compte bancaire d’entreprise malaisien ou d’un compte bancaire international. Relin Consultants sera en mesure de vous aider avec la même chose en vous fournissant une solution unique. Il est conseillé de préparer un business plan.
Étape 4 – Demande de visa pour un directeur ou un employé non-résident : Si vous souhaitez employer un étranger ou si vous êtes un propriétaire d’entreprise souhaitant résider en Malaisie, vous pouvez maintenant procéder à la demande de visa de permis de travail en Malaisie .
Étape 5 – Conformité et exigences annuelles : Toutes les sociétés de Labuan sont tenues de tenir un ensemble de comptes et de respecter leurs obligations annuelles en matière de comptabilité, de fiscalité et de conformité. Il est important de se référer aux exigences annuelles de Labuan, telles que le dépôt des déclarations annuelles, des états financiers et d’autres documents de conformité.
De plus, une société de Labuan est tenue de nommer un secrétaire d’entreprise résident de Labuan dans les 30 jours suivant sa constitution et de conserver une adresse de siège social à Labuan. De plus, certaines activités commerciales nécessiteront une licence commerciale pour Labuan.
Il est important de noter que toutes les étapes ci-dessus sont susceptibles d’être modifiées conformément aux réglementations et politiques de la Labuan Financial Services Authority (Labuan FSA), et il est toujours préférable de consulter un conseiller juridique ou un professionnel pour garantir le respect des lois et réglementations de Labuan.
