Limited + Siège à Londres + Adresse de Service + Renvoi de courrier International + Enregistrement à la TVA. Documents Imprimés Originaux + E-BankNombre
Administrateurs
Impôts sur
les Sociétés
Capital
Libéré
États
Financiers
1.250 €118%1 £Oui

Coûts Supplémentaires

Limited + Siège Londres + UK High Street Bank + Adresse de Service + Bureau Virtuel avec renvoi de Courrier + Enregistrement TVA + Numéro de téléphone professionnel gratuit.2 560 €
Limited + Siège à Londres670 €
Adresse Virtuelle avec Renvoi de Courrier à Regent Street405 €
Adresse de Service (Cache la véritable adresse du Directeur ou Actionnaire)90 €
Comptabilité Sociétés Dormante300 €
Banques en ligne avec IBAN en Angleterre, Belgique, Luxembourg ou Lituanie250 €
Compte Bancaire en Suisse1.000 €
Compte Bancaire Offshore1.000 €

 

Différence entre une Limited et une LLP

 

Création Sociétés Royaume Uni

Private Ltd Company

Présentation d’une société Limited britannique

Le Royaume-Uni (UK) propose plusieurs véhicules de création d’entreprises, utilisés pour une variété d’activités commerciales.

La Private Limited Company (PLC) est la plus largement utilisée et offre aux particuliers et aux entreprises la plus grande flexibilité parmi tous les autres types de sociétés. Les sociétés à responsabilité limitée sont régies par la loi britannique sur les sociétés de 1985, qui est la dernière loi régissant la création de sociétés anglaises.

Il existe deux principaux types de sociétés à responsabilité limitée au Royaume-Uni, celles qui sont limitées par des actions et celles limitées par une garantie, la première étant la plus courante.

Il y a plus de deux millions de ces sociétés enregistrées auprès de la UK Companies House, faisant du Royaume-Uni et de la UK Ltd Company une destination établie de longue date pour les activités commerciales et commerciales.

Le Royaume-Uni est signataire de plus de 100 formes différentes de traités et est un centre financier et bancaire de premier plan. Ses nombreux avantages commerciaux, sa proximité avec l’Union européenne et ses traités de double imposition donnent aux entreprises britanniques un avantage dans le monde mondialisé des affaires commerciales et financières.

Bien que le Royaume-Uni soit un pays qui a des réglementations commerciales traditionnelles dans un environnement à forte fiscalité, ils offrent également des sociétés aux non-résidents avec des possibilités de neutralité fiscale, faisant du Royaume-Uni la meilleure chose suivante dans le monde des juridictions offshore .

UK Companies Act

La UK Companies Act remonte à 1985. La législation a été modifiée à deux reprises depuis lors, en réponse à l’évolution constante du marché financier mondial.

Une UK Private Limited Company est une entité juridique distincte qui reste distincte de ses membres et administrateurs.

Toutes les personnes physiques et morales affiliées à un PLC britannique ont une responsabilité limitée qui les protège contre toute responsabilité personnelle pour les dettes contractées par l’entreprise; la responsabilité maximale étant limitée au montant du capital ou des actions émises.

Cette structure attrayante de création d’entreprises donne aux sociétés unipersonnelles et aux petites entreprises la possibilité d’attirer des investisseurs potentiels et offre une protection juridique et financière aux membres et aux actionnaires.

Pour plus d’informations sur les avantages du Royaume-Uni en tant que centre financier offshore, cliquez ici.

Avantages de la création d’une société anonyme au Royaume-Uni

  • La propriété de membre unique est disponible
  • Les services des candidats sont autorisés
  • Le Royaume-Uni a de nombreux traités de double imposition
  • Le Royaume-Uni a plus de 100 accords commerciaux en place
  • Une place financière de premier plan mondial
  • Accès à divers marchés commerciaux dans l’Union européenne (UE)
  • Une société à responsabilité limitée a une existence juridique distincte de ses membres
  • Une société anonyme se légitime pour de nombreuses activités commerciales
  • Une société anonyme britannique a mis en place une procédure de résolution des conflits d’actionnaires solide et structurée
  • Simplement les procédures de transfert de propriété des actions.
  • Un certain nombre de prestations d’assurance nationale.
  • Le statut de responsabilité limitée donne de la crédibilité aux fournisseurs et aux clients grâce à la transparence du système d’entreprise britannique
  • Les dépenses d’entreprise peuvent être déduites de la taxe

Principales utilisations d’une entreprise britannique

  • Activités commerciales
  • Maison d’Echange
  • Société d’investissements
  • Société d’investissement internationale
  • La protection des actifs

Private Limited Company UK: principales caractéristiques de l’entreprise

UK Private Limited CompanyDétails d’entreprise
Général
Type d’entitéSociété à responsabilité limitée
Type de loiCommon Law
Régi parUK Companies Act 1985
Modifié en 1985 et 2006
Siège social au Royaume-UniOui
Disponibilité de l’entrepriseOui
Notre temps pour créer une nouvelle entreprise1 – 2 jours ouvrables
Frais gouvernementaux minimum (hors taxes)£ 15
Imposition des sociétés18%
Accès aux traités de double impositionOui
Capital social ou équivalent
Devise standardGBP, £
Devises autoriséesToutes
Minimum payé1 £
Habituellement autorisé1 000 £
Actions au porteur autoriséesNon
Action sans valeur nominale autoriséeNon
Directeurs
Nombre minimumUn
Local requisNon
Documents accessibles au publicOui
Lieu des réunionsN’importe où
Personne morale comme directeurOui * (mais a besoin d’au moins une personne physique)
Actionnaires
Nombre minimumUn
Documents accessibles au publicOui
Actionnaire corporatif autoriséOui
Lieu des réunionsN’importe où
Secrétaire de Société
ObligatoireNon
Local ou qualifiéNon
Comptes
Exigences de préparationOui
Exigences d’auditOui * (petites entreprises sont exonérées)
Exigences pour déposer des comptesOui
Comptes accessibles au publicOui
Coûts récurrents pour le gouvernement
Taxe annuelle minimaleN / A
Frais de production de déclaration annuelle15 £, soumission électronique
30 £, pour copie papier
Autre
Obligation de produire une déclaration annuelleOui
Migration de domicile autoriséeOui (sous réserve d’approbation de Inland Revenue)


Forfait entreprise Royaume-Uni

Comprend:

  1. Frais d’inscription du gouvernement (première année)
  2. Adresse du siège social (première année)
  3. Services d’agent inscrit (première année)
  4. Secrétariat de maintenance de l’entreprise
  5. Certificat d’incorporation
  6. Mémo et statuts
  7. Nomination des premiers administrateurs
  8. Actions de consentement du CA
  9. Partager des certificats
  10. Registre des administrateurs
  11. Registre des officiers
  12. Registre des actionnaires
  13. Consultations gratuites par téléphone et / ou email

 

Conditions requises pour l’enregistrement d’une entreprise au Royaume-Uni

Pour ouvrir une entreprise au Royaume-Uni, vous devez d’abord enregistrer l’entreprise au Royaume-Uni avec les informations obligatoires suivantes:

  • Copie certifiée conforme du passeport
  • Noms et coordonnées des administrateurs
  • Détails des actionnaires et du capital social
  • Frais d’inscription
  • Le nom et l’adresse enregistrée de la société (si elle existe déjà)
  • Statuts et mémorandum d’entreprise
  • Formulaire IN01 rempli

 

Taux d’imposition au Royaume-Uni pour une société à responsabilité limitée

Les règles de constitution du Royaume-Uni exigent que les sociétés à responsabilité limitée privées paient l’impôt sur les sociétés du Royaume-Uni à un taux de 18%, qui est déterminé après qu’une société a déposé ses rapports annuels. Les administrateurs de la société sont également tenus de payer l’impôt sur le revenu britannique pour tous les bénéfices de la société. Aucun impôt n’est payé sur les dividendes d’une société holding et il n’y a pas de double imposition sur les dividendes distribués aux pays membres de l’UE.

Après avoir créé une entreprise au Royaume-Uni et suivi le processus d’incorporation, un numéro de référence unique du contribuable (UTR) sera émis par le HM Revenue and Customs (HMRC), qui sera envoyé à l’adresse enregistrée de la société. Le HMRC vous indiquera comment enregistrer votre entreprise, déposer les comptes de l’entreprise et payer les impôts sur les sociétés.

TVA britannique – Quel est le taux de TVA au Royaume-Uni?

Le taux de TVA standard au Royaume-Uni est de 20%.

Le taux réduit de TVA est de 5% et s’applique à certains biens et services, tels que les sièges d’auto pour enfants et l’énergie domestique.

Si une entreprise n’a pas un chiffre d’affaires annuel supérieur à 85 000 GBP, l’enregistrement de la TVA n’est pas requis. Une entreprise qui s’enregistre peut percevoir un certain nombre d’avantages par le biais de son enregistrement, comme la possibilité de récupérer la taxe en amont et de percevoir la TVA auprès des clients. Les entreprises s’inscrivent sur le site Web (HMRC).

Certaines choses sont exonérées de la TVA britannique, comme les timbres-poste, les transactions financières et immobilières. Le taux de TVA appliqué par les entreprises dépend de leurs produits et services. Vérifiez les taux de TVA sur différents produits et services.

 

Détails d’entreprise: Démarrage d’une société anonyme au Royaume-Uni

Anonymat, confidentialité et divulgation

Les détails, informations et noms de tous les administrateurs et actionnaires sont rendus publics. Tous les documents financiers et comptables sont accessibles au public. Les coordonnées du bénéficiaire effectif restent confidentielles. Les services des candidats sont autorisés, ce qui peut rendre confidentiels les noms et les coordonnées des actionnaires et des administrateurs.

Actions de la société

Une UK Private Limited Company peut émettre des actions nominatives, privilégiées et rachetables et des actions avec ou sans droit de vote, dont les détails doivent être indiqués dans les documents de constitution des sociétés.

Capital requis

Le capital social libéré minimum pour une UK Private Limited Company est de 1 GBP avec un montant autorisé habituel de 1 000 GBP. Le capital est généralement désigné sous la forme d’actions, une action étant le minimum.

États financiers requis

Toutes les sociétés britanniques doivent déposer des comptes auprès du registre des sociétés et du fisc. Les entreprises qualifiées de petites entreprises, c’est-à-dire celles dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 5,6 millions de livres sterling, peuvent ne pas avoir besoin de faire auditer leurs comptes et peuvent demander une dispense d’audit.

Réalisateurs

Le nombre minimum d’administrateurs requis pour une société à responsabilité limitée au Royaume-Uni est d’un (1), qui n’a pas besoin d’être un résident du Royaume-Uni et peut résider n’importe où dans le monde et être de n’importe quelle nationalité. Les administrateurs de sociétés sont autorisés, cependant, une entreprise doit avoir au moins un administrateur qui est un particulier.

Secrétaire de la Société

Une société privée à responsabilité limitée n’a pas besoin de secrétaire. S’il s’agit d’une entreprise unipersonnelle, le directeur peut être le secrétaire.

Réunions d’entreprise

Les réunions d’entreprise ne sont pas obligatoires et, si des réunions ont lieu, elles peuvent avoir lieu n’importe où dans le monde.

Législation principale d’entreprise

Les sociétés privées à responsabilité limitée du Royaume-Uni sont régies par la loi britannique sur les sociétés de 1985 et ses modifications en 1989 et 2006

Type de loi

Common Law anglaise

Actionnaires

Il faut au moins un actionnaire pour une UK Private Limited Company. Un actionnaire peut être une personne physique ou morale et peut être un résident et un citoyen de n’importe quel pays. Les actionnaires n’ont pas besoin d’être locaux. Les informations et coordonnées des actionnaires sont mises à la disposition du public. Les services des candidats sont autorisés.

Restrictions commerciales

Une entreprise n’est pas autorisée à exercer des activités dans les domaines de la banque, de l’assurance, du crédit à la consommation et de toutes les autres activités du secteur financier.

Contrôles d’échange

Il n’y a pas de contrôle des changes au Royaume-Uni.

Pouvoirs de la société

Une UK Private Limited Company a les mêmes droits qu’une personne physique.

Langue de la législation et des documents d’entreprise

Anglais ou gallois

Siège social requis

Un siège social est requis pour une entreprise britannique.

Présence locale

Un bureau local est requis pour toutes les entreprises britanniques. Les administrateurs locaux, les actionnaires et le secrétaire ne sont pas obligatoires. Une liste de tous les actionnaires doit être tenue au siège social local.

Exigences d’audit

Les entreprises britanniques sont tenues de soumettre des comptes audités, bien que toutes les entreprises gagnant moins de 5,6 millions de livres sterling puissent demander une exemption d’audit

Rapports annuels

Toutes les entreprises du Royaume-Uni doivent déposer et déclarer chaque année et les comptes annuels le UK Inland Revenue chaque année, peu importe si une entreprise a négocié ou non.

Sociétés de plateau disponibles

Oui

Temps requis pour former une société offshore

12 jours

Restrictions de nom

Une entreprise britannique ne peut pas utiliser de noms similaires ou identiques qui sont déjà utilisés, tout nom suggérant le patronage de la famille royale ou du gouvernement britannique, tout nom indésirable ou considéré comme offensant.

Noms de société nécessitant une licence ou une autorisation spéciale

Les noms de société qui incluent les mots assurance, banque, société de crédit immobilier, assurance, réassurance, doivent obtenir l’approbation préalable du UK Company Register.

Suffixes de responsabilité limitée autorisés

Une UK Private Limited Company doit avoir le suffixe Limited ou Ltd.

Accès aux conventions de double imposition

Le Royaume-Uni a signé un certain nombre de traités de double imposition qui peuvent grandement bénéficier aux entreprises d’éviter de payer des doubles impositions

Taxe annuelle minimale

N / A

Type de Sociétés en Angleterre

  • Le Partenariat

Lorsque deux personnes ou plus exercent une activité ensemble dans le but de faire du profit, un partenariat peut alors exister entre eux. Il n’existe aucune procédure formalisée de création d’un partenariat. Il n’existe pas davantage d’exigence d’un écrit mais,  naturellement, un écrit est toujours hautement recommandé.

Il n’existe aucun formalisme légal sur la manière dont la partnership doit fonctionner.  Par conséquent il est relativement de gérer un partenariat.

En l’absence de tout écrit contraire, la loi anglaise (Partnership Act 1890) s’appliquera automatiquement. Tous les profits et actifs du partenariat seront répartissables entre les associés sur une base égalitaire. De même, les associés sont responsables indéfiniment et solidairement de toutes les dettes et obligations contractées par le partenariat. Il est important de noter que le partenariat ne constitue pas une entité juridique distincte de ses membres. Par conséquent, la responsabilité indéfinie et solidaire des associés ne peut pas être limitée par un accord contraire entre eux (par exemple une convention organisant une répartition de la responsabilité).

Il est important de bien comprendre que la responsabilité entre les associés est illimitée et que, en tant qu’associé, vous serez personnellement responsable de toute dette que l’activité pourrait générer.

En outre, sous certaines réserves, un partenariat ne peut pas compter plus de 20 associés.

Fiscalement le partenariat est transparent. Chaque associé sera traité comme un travailleur indépendant et devra remplir une déclaration de revenus chaque année.

 

  • Le partenariat à responsabilité limitée ou LLP

La création d’un LLP est plus complexe et coûteuse que celle d’un partenariat classique mais elle est similaire à celle d’une société privée à responsabilité limitée (voir ci-dessous). Il existe une exigence légale de remplir certains formulaires et de les adresser au Registre des Sociétés. En outre, comme pour une société il existe des obligations légales auxquelles les associés doivent souscrire obligatoirement.

Le LLP conserve la flexibilité propre au partenariat classique (voir ci-dessus) et se démarque en cela de la structure rigide des sociétés privées à responsabilité limitée. La responsabilité personnelle des associés est limitée et le LLP est une entité juridique distincte. En conséquence les associés n’encourent pas de responsabilité solidaire pour les contrats signés par le LLP. Toutefois il existe des clauses de “claw-back” dans l’hypothèse où le LLP serait amené à cesser son activité. Les associés d’un LLP sont plus facilement exposés à une responsabilité que les associés d’une société privée à responsabilité limitée. En outre, ils peuvent également être jugés responsables sur le fondement de la responsabilité civile délictuelle ou en raison de leur propre négligence.

Il n’existe aucune restriction quant au nombre d’associés admis dans un LLP mais deux d’entre eux doivent être associés désignés” (designated members) – similaire au rôle d’administrateur (director) et de secrétaire de société (company secretary) – et la loi place des obligations supplémentaires sur eux. Dans l’hypothèse où un LLP serait réduit à un associé, cet associé est automatiquement “associé désigné”.

A l’instar des associés d’un partenariat classique, les associés d’un LLP sont soumis à un régime de transparence fiscale. De même de nouveaux associés peuvent apporter de nouveaux fonds au LLP où des investisseurs peuvent être impliqués dans la gestion sans perdre le bénéfice de la responsabilité limitée. Toutefois l’accueil d’un nouvel associé au sein du LLP est traité fiscalement comme si les autres associés cédaient une partie des actifs du LLP. En conséquence cette admission peut entrainer une possible taxation des plus-values.

 

  • Sociétés

 Il existe quatre types de sociétés :

  • La private company limited by shares ou « LTD »

    (la société privée à responsabilité limitée) : la responsabilité des associés est limitée au prix des parts non encore libérées (à l’exception des situations où les associés ont consenti des garanties personnelles) ;

  • La private company limited by guarantee

    (la société privée limitée par garantie) :
    les associés ne sont responsables qu’à hauteur du montant qu’ils se sont engagés à garantir ;

  • La private unlimited company

    (la société privée à responsabilité illimitée) : les associés sont exposés à une responsabilité illimitée ; et

  • La public limited company ou « PLC » 

(la société publique à responsabilité limitée) : la responsabilité des associés est limitée au prix des parts non encore libéré. Une PLC doit avoir un capital social minimum de 50 000£.

Mise en place de la société Ltd au Royaume-Uni.

Les trois choses essentielles que vous devriez faire pour démarrer votre entreprise avec une société à responsabilité limitée en Grande-Bretagne sont les suivants:

      • Effectuer le paiement à la Companies House (un corps spécial d’inscription),
      • Choisir le nom de la société,
      • Obtenir un siège pour garder les papiers officiels, recevoir la correspondance, etc.

Vous pouvez passer directement par la Companies House et donner votre application personnellement ou sous forme électronique sur Internet. Cependant, de cette façon vous n’êtes pas sûr d’être approuvé par l’organe d’enregistrement, pour vous pourriez ne pas avoir toutes les connaissances nécessaires pour mener à bien la procédure d’enregistrement. Il est donc préférable de prendre l’aide professionnelle de spécialistes, qui garantiront l’enregistrement légal dans les délais les plus courts.

Vous pouvez également acheter une société anonyme ready-made dans le Royaume-Uni.

Rapports Financiers de la Ltd (Royaume-Uni).

Vous devez préparer les états financiers suivants:

      • Rapport annuel (cela prouve que toutes les données d’inscription – les directeurs, les actionnaires, les activités de la société -. Sont encore pertinentes à votre entreprise).
      • Déclaration d’impôt annuelle
      • Comptes annuel. Si l’entreprise n’est pas exempt, il est donc nécessaire de déposer des comptes audités.

 

La forme la plus populaire de sociétés en Angleterre est la Private Limited  Company.

Voici quelques caractéristiques:

1. L’actionnaire ou les actionnaires sont responsables uniquement du montant, encadré par le coût des actions, signé ou payé par l’actionnaire.

2. Cette forme juridique peut être utilisée dans n’importe quelle sphère, autorisée par la législation

3. La procédure de certification spéciale a lieu dans le cas où le fondateur est prêt à créer une entreprise en Angleterre dans les domaines de l’assurance, de l’activité bancaire et des finances.

4. Toute personne physique légale de toute citoyenneté peut être un fondateur d’entreprise en Grande-Bretagne. Il en va de même pour le secrétaire de l’entreprise.

5. Le nom de la société doit être unique, écrit en langue d’état et terminé en LTD ou Limited.

La majorité des exigences sont identiques à d’autres formes juridiques, à l’exception des exigences des fondateurs et des actionnaires. La procédure d’enregistrement de la société par actions fermée ne nécessite qu’un seul administrateur et un actionnaire, qui peut être la même personne. Le montant du capital nominal n’est pas strictement encadré par la législation.

La procédure d’inscription de la société commune ouverte ne nécessite pas moins de deux actionnaires et un administrateur. Le montant du capital nominal n’est strictement encadré par la législation que s’il ne doit pas être inférieur à 50 000 livres.

      • Intérêt obtenu de certains titres du gouvernement du Royaume-Uni;
      • Intérêt obtenu de certains dépôts de sociétés de construction ou banques situées au Royaume-Uni.

 

Guide pratique de l’impôt sur les Limited en Angleterre

 

impôt sur les sociétés

 

Si vous avez choisi d’exploiter votre entreprise en tant que Limited ou si vous recherchez des informations à ce sujet, ce guide pratique vous aidera à comprendre l’impôt sur les sociétés à responsabilité limitée.

Nous couvrirons les principaux domaines fiscaux dont vous devez tenir compte, notamment l’impôt sur les sociétés, la TVA et l’assurance nationale des employeurs.

Nous examinerons ensuite quel impôt des particuliers est exigible sur les dividendes et donnerons un bref aperçu des différences fiscales entre les sociétés anonymes et les commerçants indépendants.

 

Quelles taxes votre Limited paie-t-elle?

Impôt sur les sociétés

Toutes les sociétés anonymes doivent payer l’impôt sur les sociétés, qui est actuellement à un taux de 19%. Si votre contrat n’est pas pris en compte par IR35 , vous serez probablement en mesure de vous payer un faible salaire combiné à des dividendes – bien que cela varie en fonction de votre situation personnelle et de vos souhaits. Les salaires sont une dépense déductible d’impôt pour l’entreprise, et vous devrez payer l’impôt sur les sociétés sur le bénéfice net de votre entreprise. Les dividendes sont prélevés sur les bénéfices non répartis après impôt de la société.

Si votre contrat est pris en charge par IR35, votre salaire + vos dépenses s’ajouteront plus ou moins aux revenus de votre entreprise. Par conséquent, la société réalisera peu de bénéfices nets sur lesquels payer l’impôt sur les sociétés.

Cotisations patronales à l’assurance nationale (NIC)

Ce coût est basé sur le montant de votre salaire brut et payable à un taux de 13,8% sur les revenus supérieurs à 162 £ par semaine. Il est payable mensuellement ou trimestriellement en fonction de la facture PAYE / NIC de l’entreprise.

Si votre contrat est pris en charge par IR35, votre salaire sera plus élevé en conséquence et il en sera de même de votre facture de NIC de l’employeur.

Si votre contrat n’est pas pris en compte par IR35, vous pouvez choisir de vous payer un salaire inférieur et un dividende plus élevé. NIC n’est pas payable sur les dividendes de la société.

TVA (taxe sur la valeur ajoutée)

Si votre entreprise est enregistrée pour la TVA au taux standard, vous devrez facturer une TVA de 20% sur vos factures. Cela doit être comptabilisé au HMRC, généralement sur une base trimestrielle. Vous pouvez réclamer la TVA en amont sur les achats de votre entreprise par déduction lorsque vous effectuez un paiement à HMRC.

En tant que petite entreprise, vous pouvez être admissible à vous inscrire au régime de TVA à taux fixe, qui est une incitation gouvernementale à simplifier la TVA. Cela signifie que vous facturez un taux standard de 20% sur vos factures mais payez à HMRC un taux inférieur. Si vous êtes défini comme un opérateur à coût limité, ce taux est de 16,5%. Sinon, le taux à payer dépend de votre profession. Il y a un rabais de 1% la première année d’enregistrement pour la TVA forfaitaire.

 

Combien coûte l’impôt sur les sociétés pour une Limited?

Pour les petites entreprises, le «taux des petites entreprises» actuel est de 18% sur les bénéfices jusqu’à 300 000 £. Pour les grandes entreprises avec des bénéfices de 1,5 million de livres sterling ou plus, le taux principal (2019/20) est également de 18%.

Chaque année, votre entreprise doit remplir une déclaration de revenus des sociétés. L’impôt sur les sociétés dû est payable dans les 9 mois et 1 jour suivant le «jour normal» de votre entreprise. Il s’agit généralement de l’anniversaire de la constitution de votre entreprise.

Toutes les entreprises doivent-elles payer l’impôt sur les sociétés?

Oui, toutes les Limited basées au Royaume-Uni doivent payer l’impôt des sociétés sur leurs bénéfices, y compris les sociétés de services personnels.

 

Abattement libre d’impôt sur les dividendes

En avril 2018, la déduction pour dividendes est passée de 5000 £ à 2000 £. Cela signifie qu’en tant qu’actionnaire, vous pouvez retirer 2000 £ de dividendes avant qu’ils ne soient soumis à l’impôt sur le revenu.

Notez que cette déduction est exonérée d’impôt, mais prend toujours 2000 £ de votre abattement au taux de base (jusqu’à 34500 £ pour 2018/19).

 

Exemples de dépenses déductibles d’impôt pour les sociétés anonymes

Vous pouvez déduire du chiffre d’affaires imposable, toutes les dépenses qui ont été engagées entièrement, exclusivement et nécessairement dans le cadre de la gestion de votre entreprise.

Des exemples de ceux-ci pourraient inclure:

  • Déplacements et stationnement (bien que ne faisant pas la navette, sauf si vous êtes classé comme travailleur temporaire)
  • Kilométrage si vous utilisez votre propre véhicule (bien que ne pas faire la navette, sauf si vous êtes classé comme travailleur temporaire)
  • Subsistance en dehors de votre lieu de travail habituel
  • Hébergement en dehors du lieu d’affaires habituel
  • Frais de papeterie, d’impression et d’affranchissement
  • Les salaires
  • Cotisations de retraite (via un régime approuvé)
  • Téléphone et haut débit (si c’est au nom de l’entreprise)
  • Coûts de la publicité et du marketing de l’entreprise
  • Assurances des entreprises
  • Honoraires professionnels, y compris les frais comptables
  • Certains abonnements professionnels.

 

Combien de temps pour conserver les dossiers fiscaux d’une Limited

En plus des documents concernant la société elle-même, vous devez conserver les documents financiers et comptables relatifs à votre société anonyme pendant 6 ans à compter de la fin du dernier exercice social auquel ils se rapportent.

Cela comprend les enregistrements de tout l’argent dépensé et reçu par l’entreprise, par exemple les reçus, les factures, les contrats et les relevés bancaires.

 

Y a-t-il des avantages fiscaux à avoir une société à responsabilité limitée?

Selon votre situation, vous pouvez payer moins d’impôts si vous exploitez votre entreprise en tant que société anonyme. Par exemple, si vous vous payez un salaire inférieur combiné à un dividende plus élevé, vous pouvez payer moins d’impôt personnel que, disons, un commerçant unique.

Il existe en outre de nombreux autres avantages, ainsi que certains inconvénients, et ceux-ci doivent être soigneusement pesés avant de décider de suivre la voie de la société anonyme.

 

Comment remplir une déclaration de revenus des sociétés à responsabilité limitée

Votre entreprise doit produire une déclaration d’impôt sur les sociétés même si vous subissez une perte ou si vous n’avez pas d’impôt sur les sociétés à payer. Cela implique de calculer vos profits et pertes pour l’impôt sur les sociétés et de calculer votre facture d’impôt sur les sociétés. Votre comptable sera en mesure de préparer et de déposer ce dossier en votre nom, ainsi que de déposer vos comptes annuels auprès de Companies House.

La date limite pour la déclaration de revenus de votre entreprise est de 12 mois après la fin de la période comptable couverte. Le délai pour payer votre facture d’impôt sur les sociétés est généralement de 9 mois et un jour après la fin de la période comptable. Le HMRC inflige des pénalités en cas de non-respect de ces délais.

Société à responsabilité limitée vs commerçant unique

Différences fiscales clés

Société anonyme

Commerçant unique

  • L’entreprise est une entité juridique distincte de vous
  • Vous êtes l’entreprise
  • Vous servez la société en tant qu’administrateur et / ou actionnaire
  • Vous êtes travailleur indépendant
  • L’entreprise paie l’impôt sur les sociétés sur ses bénéfices
  • Les employés et les titulaires de fonctions (y compris les administrateurs) sont soumis au PAYE et au NIC sur leurs salaires
  • Les actionnaires doivent payer un impôt sur le revenu sur les dividendes, avec un abattement de 2000 £ en franchise d’impôt
  • Lorsque IR35 s’applique, la société doit déduire le PAYE et le NIC sur le revenu présumé (appelé «paiements réputés»)
  • Vous payez les NIC de classe 2 et 4 et l’impôt sur le revenu sur les bénéfices imposables de l’entreprise
  • La société peut compenser les pertes commerciales sur ses autres revenus, mais pas sur vos revenus personnels.
  • Vous pouvez compenser toute perte de trading contre vos autres revenus.

 

Dividendes – quels sont-ils et quels impôts dois-je payer sur eux?

Vous avez peut-être entendu le mot «dividende» se répandre dans les milieux d’affaires, mais si vous êtes nouveau dans le monde du travail indépendant, vous ne savez peut-être pas exactement ce que c’est. Alors, qu’est-ce qu’un dividende?

Les dividendes sont des paiements versés aux actionnaires d’une société sur les bénéfices d’une société après impôt sur les sociétés . En exploitant votre entreprise en tant que société à responsabilité limitée, le moyen le plus fiscalement avantageux d’extraire de l’argent de votre entreprise est généralement via les dividendes.

 

Si votre Limited a réalisé un bénéfice, elle peut distribuer ces bénéfices aux actionnaires au moyen d’un «dividende». Le profit est l’argent qu’il reste à l’entreprise après avoir payé toutes les dépenses et tous les engagements commerciaux, plus tous les impôts en souffrance (tels que l’impôt sur les sociétés et la TVA).

Il est important de se rappeler que les dividendes ne peuvent pas être considérés comme des dépenses d’entreprise lors du calcul de votre impôt sur les sociétés et qu’il est illégal de payer un dividende si votre entreprise ne dispose pas d’un bénéfice après impôt suffisant pour couvrir le montant du dividende.

Tout «bénéfice non distribué» dans une société à responsabilité limitée aurait pu être accumulé sur un certain nombre de mois ou d’années. Si le ou les administrateurs choisissent de ne pas distribuer de bénéfices excédentaires sous forme de dividendes à la fin de l’exercice de la société, ils restent disponibles pour distribution à une date ultérieure.

 

Si vous souhaitez émettre un dividende, vous devez tenir une réunion des administrateurs pour «déclarer» le dividende. La réunion doit être enregistrée et un registre doit en être tenu. C’est le cas même si vous êtes le seul administrateur de votre société anonyme, bien qu’il s’agisse alors de délivrer les bons documents. Si vous utilisez un bon logiciel de comptabilité en ligne, il devrait généralement s’occuper de l’administrateur pour vous.

Pour chaque versement de dividende effectué par votre entreprise, vous devez émettre un bon de dividende qui indique les éléments suivants:

  • date de paiement du dividende
  • Nom de la compagnie
  • noms des actionnaires qui reçoivent un dividende
  • montant du dividende.

Vous devez remettre une copie du bon à tous les destinataires du montant du dividende et en conserver une copie pour les dossiers de votre entreprise.

Les dividendes devraient généralement être distribués en fonction du pourcentage d’actions de la société détenu par chaque actionnaire. Donc, si vous possédez la moitié des actions de la société, vous devriez recevoir 50% de chaque distribution de dividendes.

Votre entreprise n’a pas à payer d’impôt sur les dividendes qu’elle verse, mais les actionnaires peuvent avoir à payer de l’impôt sur les dividendes qu’ils reçoivent en fonction de leur situation personnelle, par le biais de leur auto-évaluation annuelle . Ce qui suit s’applique pour l’année d’imposition 2020/21.

La gestion de votre entreprise en tant que société anonyme peut être un moyen fiscalement efficace de fonctionner, car ni l’entreprise ni vous en tant qu’employé ne devrez payer de cotisations d’assurance nationale (NIC) sur les dividendes de l’entreprise.

Si vous prenez un salaire plus élevé que le seuil primaire de l’ assurance nationale (NI) , les NIC de l’employeur et de l’employé seront payables. De nombreux propriétaires de sociétés à responsabilité limitée combinent le paiement de dividendes avec un faible salaire pour gérer leur entreprise et leurs finances personnelles de manière fiscalement avantageuse.

 

Vous pouvez gagner jusqu’à 2000 £ de dividendes au cours des années d’imposition 2020/21 et 2019/20 avant de payer de l’impôt sur le revenu sur vos dividendes, ce chiffre est supérieur à votre allocation personnelle de 12500 £. Pour l’année fiscale 2018/19, l’allocation de dividende était également de 2000 £, mais l’ allocation fiscale personnelle n’était que de 11 850 £.

 

Le montant d’impôt personnel que vous payez sur les dividendes est le même que celui des deux dernières années d’imposition.

  • Les contribuables au taux de base paient 7,5%
  • Les contribuables à taux plus élevé paient 32,5%
  • Les contribuables à taux supplémentaires paient 38,1%.

 

Les taux d’imposition et les seuils d’imposition suivants s’appliquent après l’ utilisation de l’allocation personnelle de 12 500 £.

Taux d’imposition des dividendesDeÀ
Tarif de base7,5%£ 2,000£ 37,500
Taux plus élevé32,5%£ 37,501£ 150,000
Tarif supplémentaire38,1%150 000 £ et plus

 

 

Un administrateur de société avec un salaire de 8788 £ (le seuil secondaire de l’assurance nationale) et un revenu de dividendes de 50000 £ paiera les taux d’imposition suivants au cours de l’année d’imposition 2019/20. L’allocation personnelle est de 12 500 £.

le revenuType de revenuTaux d’impôt sur le revenuTaxe à payer
Première £ 8,788Un salaireAllocation personnelle non imposableAucun
Suivant £ 3 712Les dividendesAllocation personnelle non imposableAucun
2000 € suivantsLes dividendesAllocation de dividende non imposableAucun
Suivant £ 35,500Les dividendesTaux de base de l’impôt sur les dividendes 7,5%£ 2 662,50
Suivant £ 8,788Les dividendesTaux d’imposition des dividendes plus élevé 32,5%£ 2 856,10
Impôt total à payer£ 5 518,60

 

 

L’exemple travaillé ci-dessous vous montre le maximum que vous pouvez prendre en salaire et en dividendes de votre société anonyme tout en conservant la fourchette de taux de base pour les années d’imposition 2019/20 et 2020/21:

2019/202020/21
Salaire (fixé au seuil secondaire NI )£ 8,632£ 8,788
Les dividendes£ 41,368£ 41,212
Revenu total£ 50,000£ 50,000
Allocation personnelle(12 500 £)(12 500 £)
Revenu imposable£ 37,500£ 37,500
Allocation de dividende(2 000 £)(2 000 £)
Dividendes imposables à 7,5%£ 35,500£ 35,500
Impôt sur le revenu dû£ 2 662,50£ 2 662,50

 

Remarque: Cet exemple dépend de la prise d’un salaire jusqu’au seuil secondaire de l’assurance nationale (8632 £ pour l’année d’imposition 2018/19 ou 8788 £ pour l’année d’imposition 2020/21) et ceci étant votre seule source de revenu.

Si vous prenez actuellement plus que cela et que vous souhaitez plus d’informations sur la planification des obligations fiscales personnelles, veuillez nous contacter .

Avec notre Package International, vous obtiendrez:

Adresse de service des directeurs – Londres
Adresse du siège social – Londres
Service de Renvoi du Courrier – Londres
Copie reliée du mémorandum et des statuts
Copie officielle du certificat de constitution par courriel
Copie officielle par e-mail du mémorandum et des statuts
Copie officielle des certificats d’actions par e-mail
Copie électronique officielle du registre électronique
Certificat d’incorporation imprimé
Certificat (s) d’actions imprimé (s)
Procès-verbal imprimé de la première réunion du conseil d’administration
Déclaration de confirmation (rapport annuel)
Service de courrier international
Enregistrement HMRC pour l’impôt sur les sociétés
Code d’authentification Web
Constitution en société internationale
Forfait international

Informations Générales

Superficie Totale243 610 Km²
Population64 100 000 hab.
CapitalLondres
Chômage5,90%
Type de GouvernementMonarchie Parlementaire
Décalage Horaire sur Paris– 1 heure
Indicatif Téléphonique+44
Indicatif de perception de la corruption16ème rang dans le monde
LocalisationLes Îles Britanniques (Grande-Bretagne et la partie nord-est de l’Irlande, un grand nombre de petites îles et archipels, les îles anglo-normandes, les Orcades, Shetland Islands), bordé par l’océan Atlantique et ses mers
Climat, Températures Maximum et Minimummodérément océanique, humide; les températures moyennes varient de 3 à 7 ° C en Janvier, de 11 à 17 ° C en Juillet
Taux d’alphabétisation99,00%
Groupes EthniquesLes peuples autochtones représentent 92% de la population du pays (recensement de 2001). Les expatriés représentent environ 8% de la population, y comprenant des population venant de l’Inde, du Pakistan et du Bangladesh – 3,6%, de Chine – 0,4%, d’Afrique – 0, 8% et des immigrants des îles des Caraïbes.
Monnaie NationaleLivre Sterling
Change contre le USD0,63
PIB par habitant42 558 USD; 22ème rang dans le monde
Langue officielleAnglais
Cote de CréditAAA
Organes JudiciairesHaute Cour, Cour de la Couronne et Cour d’appel. En plus de la Haute Cour il existe une variété de tribunaux inférieurs qui s’occupent d’environ 90% de tous les cas
ExécutifLe monarque, le contrôle direct est détenu par la Cabinet sous la direction du Premier Ministre qui est nommé par le monarque, et qui donc, est le président du Gouvernement de Sa Majesté
LégislatifParlement bicaméral (Monarque + Chambre des communes [651 membres élus pour 5 ans au suffrage direct] + Chambre des Lords de – la soi-disant système: La Reine au Parlement)

Information sur l’Entreprise

Sociétés pré constituées autoriséesOui
Système LégalCommon Law
Alphabet cyrillique autorisée dans nom de la sociétéNon
Siège Social LocalOui
Types d’EntitésPrivate Limited Company
Délais pour incorporer une nouvelle société1 jour
SuffixeLimited ou Ltd

Actions & Capital

Monnaie de RéférenceLivre Sterling
Capital Social minimum autorisé1 £
Capital Social libéré minimum1 £
Capital Social émis minimum1 £
Actions au Porteur autoriséesNon
Capital autorisé standard1 000 £
Valeur standard des Actions Nominales1 £
Actions sans valeur nominale autoriséesNon

Imposition

TVAOui
ITaux minimum20%
Impôts sur les Plus-valuesNon
Retenue à la sourceNon
Contrôle des ChangesNon
Impôts des ParticuliersDe 0 à 31 785 £: 20%
De 31 786 £ à 150 000 £: 40%
Au-dessus de 150 000 £: 45%
Impôt sur les Sociétés18%
Droit de TimbreNon

Directeurs & Secrétaires

Nombre minimum d’Administrateurs1
Exigence de Résidence pour les AdministrateursNon
Sociétés comme Administrateur autoriséesOui, mais minimum d’une personne physique
Divulgation à l’Agent LocalOui
Divulgation au publicOui
Secrétaire de société requisNon
Exigence de résidence pour le SecrétaireOui
Secrétaire qualifié exigéNon
Sociétés comme Secrétaire autoriséesNon

Actionnaires & Bénéficiaires

Nombre minimum d’actionnaires1
Divulgation au publicOui
Exigence de résidenceNon
Divulgation des BénéficiairesOui
Divulgation à l’Agent LocalOui
Sociétés comme actionnaire autoriséesOui

Rapports Financiers

Obligation de déposer des comptesOui
Comptes publiquement accessiblesNon
Audit exigéNon
Obligation de dépôt de la déclaration annuelleOui
Déclaration annuelle accessible au publicOui
Obligation de préparer des comptesOui
Traités de non double imposition137
Membre de l’OCDEOui

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