Création d’une société à responsabilité limitée en Estonie
L’Estonie est considérée comme la structure d’entreprise la plus appropriée pour l’optimisation fiscale dans l’UE. An Estonian LLC est l’entité idéale pour une société commerciale européenne, car le bénéfice peut être accumulé en franchise d’impôt. Les entreprises estoniennes sont également fréquemment utilisées pour les startups technologiques où les affaires peuvent être effectuées à distance depuis n’importe quelle partie du monde grâce à une large gamme de services basés sur Internet.
INFORMATION d’ENTREPRISE
FORME JURIDIQUE
La forme d’entité juridique la plus courante en Estonie est une société à responsabilité limitée (Osaühing – OÜ) qui convient à la plupart des types d’activités. L’avantage d’une société anonyme est que les actionnaires ne sont responsables des obligations de la société que pour la valeur des actions qu’ils détiennent.
NOM DE LA COMPAGNIE
Un nom d’entreprise estonien peut être dans n’importe quelle langue mais doit être unique. Un nom enregistré peut être changé sur demande et certains noms sont interdits par la loi estonienne sur les sociétés. Une fois que vous avez confirmé que le nom que vous avez choisi est disponible au registre du commerce, vous recevrez un certificat de réservation de nom.
MÉMORANDUM ET ARTICLES D’ASSOCIATION
Une société est constituée en Estonie par une demande déposée au registre du commerce. Le mémorandum et les statuts doivent être enregistrés auprès du registraire. Le mémorandum précise les activités dans lesquelles la société peut s’engager et les statuts précisent les règles régissant la gestion interne de la société.
ACTIONNAIRES
Les actionnaires peuvent être des personnes morales ou physiques de toute nationalité et de toute résidence. Le nombre minimum d’actionnaires est de un. Il n’y a pas de limite supérieure au nombre d’actionnaires.
CAPITAL SOCIAL
Le capital social minimum requis pour créer une société à responsabilité limitée est de 2500 EUR, qui peuvent être apportés par les actionnaires en espèces ou en nature avant l’inscription au registre du commerce. La valeur nominale minimale d’une action est de 1 EUR.
Il est possible de créer une société sans versement préalable de cotisation depuis janvier 2011. Toutefois, le capital social mentionné dans les statuts doit être payé ultérieurement dans un délai déterminé. OÜ sans contribution n’est pas une nouvelle forme de société à responsabilité limitée et le règlement pour OÜ général s’appliquera. Le registre du commerce notifiera dans l’extrait officiel de la société que la société est établie sans contribution.
Conditions pour LLC sans contribution:
- Les actionnaires ne peuvent être que des personnes physiques.
- Les statuts comprennent la durée pendant laquelle le capital social est couvert.
- Jusqu’à l’apport – les actionnaires sont personnellement responsables des activités de l’entreprise.
- Tant que l’apport n’est pas effectué, il n’est pas possible de distribuer des dividendes.
- Le capital social maximal d’un OÜ sans apport est de 25 000 EUR.
ADMINISTRATEURS ET SECRÉTAIRE
Seules les personnes physiques peuvent être nommées administrateurs de la société et les administrateurs ne doivent pas nécessairement être actionnaires. Tous les membres du conseil d’administration de la société peuvent être des non-résidents de l’Estonie ou de tout autre pays membre de l’UE avec une personne de contact désignée.
Il n’est pas nécessaire de nommer un secrétaire local.
BUREAU D’INSCRIPTION
Chaque entreprise doit avoir un siège social et une adresse en Estonie qui doivent être notifiés au registre du commerce.
RÉUNIONS
Les réunions du conseil d’administration peuvent avoir lieu n’importe où selon la convenance du conseil d’administration. Les statuts ou une résolution du conseil d’administration ou du conseil de surveillance peuvent prescrire que la réunion soit transmise en totalité ou en partie en temps réel via Internet, en utilisant communication bidirectionnelle ou toute autre manière techniquement sûre.
TEMPS D’INCORPORATION
La constitution d’une société à responsabilité limitée estonienne prend généralement 1 à 2 semaines.
FISCALITÉ
PRINCIPES FISCAUX DE BASE
Impôt sur le revenu des sociétés: Le taux de l’impôt sur le revenu des sociétés est de 20%. Les résidents sont imposés sur le revenu mondial. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant des sociétés résidentes estoniennes et des établissements stables des sociétés étrangères. L’Estonie prélève un impôt sur le revenu des sociétés sur les bénéfices distribués d’une entreprise (au lieu d’un impôt annuel sur les sociétés). Les bénéfices non répartis ne sont pas imposés tant que les distributions de bénéfices ne sont pas effectuées. Les distributions de bénéfices peuvent être spécifiques (c’est-à-dire des dividendes, des rachats d’actions ou des distributions de bénéfices via des réductions de capital) ou réputées (qui incluent les dépenses et les paiements non liés aux activités commerciales, ainsi que les cadeaux et les dons).
Dividendes entrants: Les dividendes sont traités comme un revenu régulier et sont imposés lors de la distribution.
Impôt sur les gains en capital (CGT): Les gains en capital sont traités comme un revenu régulier et sont imposés lors de la distribution.
Retenue à la source: Comme la taxe sur les sociétés s’applique uniquement lors de la distribution du bénéfice, il n’y a pas de retenue à la source séparée.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA): régime de TVA de l’UE. Le taux standard pour les ventes intérieures est de 20%.
ÉTATS FINANCIERS ET AUDIT
La comptabilité est obligatoire pour toutes les entreprises estoniennes et l’audit dépendra des revenus, du chiffre d’affaires et du nombre d’employés. Après la clôture de l’exercice, le conseil d’administration établit le rapport comptable annuel et le rapport d’activité conformément à la loi sur l’information financière comptable, qui doivent être soumis au commissaire aux comptes et présentés au registre du commerce. Le rapport de l’exercice approuvé par l’assemblée générale doit être soumis au registre du commerce estonien au plus tard 6 mois après la fin de l’exercice.
NOS SERVICES ET EXIGENCES
NOS SERVICES POUR LA FORMATION DE LA SOCIÉTÉ LLC EN ESTONIE COMPRENNENT:
- Vérification et approbation du nom
- Préparation des formulaires d’inscription de l’entreprise et des services de traduction
- Fourniture d’une adresse enregistrée et d’un agent enregistré pendant un an
- Mise à disposition d’un secrétaire de société résident pour un an
- Mise à disposition d’un bureau virtuel pendant un an
- Frais de notaire public
- Droits de licence du gouvernement
- Mise à disposition d’un compte bancaire (une présence personnelle est requise à la banque pour l’ouverture du compte)
- Soumission du rapport mensuel – Formulaire TSD (pour 12 mois)
- Remise du rapport annuel (pour 1 an)
- Tampon en caoutchouc
- Un ensemble standard d’originaux apostillés de documents d’entreprise:
– Statuts
– Extrait du registre du commerce en langue estonienne
– B-card (un extrait du registre du commerce estonien, contenant les principaux détails sur l’entreprise)
– Détails du compte bancaire, y compris digipass (calculatrice de broches)
Veuillez noter: Si vous demandez un compte bancaire d’entreprise en dehors de l’Estonie, vous devrez commander un ensemble complet de documents d’entreprise apostillés dûment traduits et certifiés en anglais.
DOCUMENTS REQUIS POUR LA FORMATION DE L’ENTREPRISE
Veuillez fournir les documents suivants à tous les administrateurs, actionnaires, propriétaires véritables et signataires autorisés:
- Copie notariée d’un passeport valide.
- Copie originale ou certifiée de la facture de services publics / du relevé bancaire (comme vérification de l’adresse résidentielle, datée de moins de 3 mois).
- Copie originale ou certifiée conforme de la lettre de référence du banquier (datée de moins de 3 mois).
- Dans les cas où les actionnaires et / ou administrateurs sont des personnes morales, un ensemble complet de documents d’entreprise apostillés et un certificat de bonne conduite (pour les sociétés enregistrées depuis plus d’un an).
NOTE IMPORTANTE: ACTIVITÉS COMMERCIALES SOUS LICENCE
Si vous menez une activité sans la licence ou l’autorisation requise accordée par une autorité compétente dans une juridiction, STARTING BUSINESS ne sera pas en mesure de vous aider avec la création de l’entreprise ou l’ouverture de compte bancaire liée à une telle activité non autorisée.
Les activités autorisées comprennent, mais sans s’y limiter: la fourniture de services financiers impliquant la négociation / le courtage en devises, des instruments financiers dérivés et des produits de base et d’autres titres; offrir des conseils en investissement au public; assurance et banque; exploitation et administration de placements collectifs et de fonds communs de placement; services de traitement des paiements; échange d’argent, transmission d’argent ou courtage d’argent; la gestion d’actifs; services de garde en toute sécurité; jeux, jeux de hasard et loteries.
Veuillez nous contacter si vous avez besoin de notre assistance pour l’octroi de licences à votre société financière, de courtage Forex ou de jeu.
FRAIS DE PORT
L’expédition de documents d’entreprise ou de kits bancaires à votre destination nécessite un supplément et sera automatiquement ajoutée à votre commande lors de votre commande. Les frais de port pour les services de messagerie internationaux sont fixés automatiquement en fonction des zones géographiques.
Si vous êtes intéressé par la création de sociétés en Estonie, contactez nos experts.
INFORMATIONS GÉNÉRALES
Superficie | 64 589,00 |
Population | 2 191 580,00 |
Capitale | Riga |
Chômage | 11,70 |
État politique | Démocratie parlementaire |
Indicatif téléphonique | 371 |
Place dans le monde dans la corruption | 54 |
Emplacement | Europe de l’Est, en bordure de la mer Baltique, entre l’Estonie et la Lituanie |
Climat | maritime; hivers humides et modérés; moy. température maximale (juillet) + 23 °; moy. température minimale (janvier) -11 ° |
Taux d’alphabétisation | 99,70% |
Groupes ethniques | Letton 57,7%, russe 29,6%, biélorusse 4,1%, ukrainien 2,7%, polonais 2,5%, lituanien 1,4%, autres 2% |
Monnaie nationale | Lat (LVL) |
Taux de change USD | 0,53 |
PIB par habitant | 90 |
Langue officielle | letton |
Cote de crédit | BB |
Le pouvoir judiciaire | La Cour suprême, la Cour constitutionnelle. Le Parlement a confirmé la nomination des juges. |
L’autorité exécutive | Le Cabinet des ministres nommé par le Premier ministre et approuvé par le Parlement |
Autorités législatives | Parlement monocaméral ou Seimas. Comprend 100 sièges; les membres sont élus proportionnellement sur les listes des partis pour une période de 4 ans. |
INFORMATION D’ENTREPRISE
Possibilité d’acheter des entreprises prêtes à l’emploi | Oui |
Système légal | Droit civil |
Conditions d’achat d’une entreprise prête à l’emploi | 10-30 jours |
L’utilisation de l’alphabet cyrillique dans le nom | Non |
Siège social local | Oui |
Formes organisationnelles et juridiques | Sabiedrība ar ierobežoto atbildību (SIA) – ООО Akciju sabiedrība (AS) – АО Individuālais komersants (IK) – ИП |
Conditions d’inscription | Standard: 4 jours |
Indication de BPA dans le nom | SIA, AS, IK |
Agent enregistré local | Oui |
Les informations devant être conservées au siège social | Copies des documents d’enregistrement, informations sur les modifications, coordonnées des personnes autorisées |
ACTIONS ET CAPITAL-ACTIONS
Devise standard | Lat |
Les informations sur le bénéficiaire sont divulguées | SIA – 2 000 LVL; AS – 25 000 LVL |
Le montant minimum du capital versé, nat. devise | 1000 |
Le montant minimum du capital émis | 2000 LVL |
Des actions au porteur | Oui |
Modalités de paiement du capital émis | 1 an |
La taille habituelle du capital autorisé | 2850 EUR |
Modalités de paiement du capital | 1 an |
Possibilité d’émettre des actions sans valeur nominale | Non |
IMPOSITION
T.V.A. | Oui |
Taux de base de l’impôt sur les sociétés | 20% / 0% |
Impôt sur les gains en capital | Oui |
La retenue d’impôt | Oui |
Contrôle des devises | Non |
L’impôt sur le revenu personnel | 24% |
Détails des taux d’imposition des sociétés | Le 1er janvier 2018, la Lettonie est passée d’un régime fiscal dans lequel les sociétés sont soumises à l’impôt sur les bénéfices imposables annuels à un système où l’impôt n’est payé que si les bénéfices des sociétés sont distribués ou réputés distribués. Certaines dépenses réputées similaires aux distributions de bénéfices imposées à un taux effectif de 25%. |
Obligation du gouvernement | Non |
Droit de timbre | Non |
Autres taxes | Dividendes – 10%; Redevance – 5% ou 15%; Abrogé avec effet au 1er juillet 2013 services de conseil et de gestion – 10% sont annulés à compter du 1er juillet 2013; 10% d’intérêt. Abrogé avec effet au 1er juillet 2013; utiliser une propriété située en Lettonie – 5% |
DIRECTEUR ET SECRÉTAIRE
Nombre minimum d’administrateurs | 1 |
L’obligation pour les directeurs de résidence | Non |
Le directeur des personnes morales est autorisé | Non |
Les données révèlent à l’agent local | Oui |
Champ de données dans le registre public | Oui |
Réunion / régularité / lieu | Pas de restrictions |
L’obligation de présence du Secrétaire | Non |
Obligation de résidence du secrétaire | Non |
Conditions de qualification du secrétaire | Non |
Entité juridique en tant que secrétaire | Oui |
ACTIONNAIRE ET BÉNÉFICIAIRE
Nombre minimum d’actionnaires | 1 |
Les données sont inscrites dans le registre public | Oui |
Obligation de résidence des actionnaires | Non |
Les informations sur le bénéficiaire sont divulguées | Non |
Les informations peuvent être divulguées à l’agent local | Oui |
Les actionnaires-personnes morales sont acceptables | Oui |
Réunion / régularité / lieu | Нет ограничений |
RAPPORTS
L’obligation de déposer des rapports | Oui |
Accès ouvert aux rapports | Oui |
Contrôle légal des comptes | Non |
L’obligation de produire une déclaration annuelle | Oui |
Accès libre au rapport annuel | Oui |
L’exigence de rapports | Oui |
Traité pour éviter la double imposition (États signataires) | 51 |
Adhésion à l’OCDE | Non |