Unterschied zwischen einer Limited und einer LLP
Firma Private Ltd.
Vorstellung einer britischen Limited Company
Das Vereinigte Königreich (UK) bietet mehrere Unternehmensgründungsvehikel an, die für eine Vielzahl von Geschäftsaktivitäten genutzt werden.
Die Private Limited Company (PLC) ist die am weitesten verbreitete und bietet Privatpersonen und Unternehmen die größte Flexibilität aller anderen Unternehmensformen. Gesellschaften mit beschränkter Haftung unterliegen der UK Companies Act 1985, welches das letzte Gesetz ist, das die Gründung englischer Unternehmen regelt.
Im Vereinigten Königreich gibt es im Wesentlichen zwei Arten von Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die Aktiengesellschaften und die Gesellschaften mit beschränkter Haftung mit Garantie, wobei erstere am weitesten verbreitet ist.
Es gibt über zwei Millionen dieser Unternehmen die beim UK Companies House registriert ist, was die UK and UK Ltd Company zu einem seit langem etablierten Ziel für geschäftliche und kommerzielle Aktivitäten macht.
Das Vereinigte Königreich ist Unterzeichner von mehr als 100 verschiedenen Vertragsformen und ein Zentrum der internationalen Zusammenarbeit. führende Finanz- und Bankinstitute. Seine vielen kommerziellen Vorteile, seine Nähe zur Europäischen Union und seine Doppelbesteuerungsabkommen verschaffen britischen Unternehmen einen Vorteil in der globalisierten Handels- und Finanzwelt.
Obwohl das Vereinigte Königreich ein Land mit traditionellen Geschäftsbestimmungen in einem Hochsteuerumfeld ist, bieten sie auch Unternehmen für Nichtansässige die Möglichkeit der Steuerneutralität, was das Vereinigte Königreich zum besten in der Welt macht. Offshore-Jurisdiktionen .
UK Companies Act
Der UK Companies Act stammt aus dem Jahr 1985. Die Gesetzgebung wurde seither zweimal geändert, um der ständigen Entwicklung des globalen Finanzmarktes Rechnung zu tragen.
Eine britische Private Limited Company ist eine separate juristische Person, die von ihren Mitgliedern und Direktoren getrennt bleibt.
Alle natürlichen und juristischen Personen, die mit einer britischen PLC verbunden sind, haben eine beschränkte Haftung, die sie vor persönlicher Haftung für Schulden der Gesellschaft schützt; die maximale Haftung ist auf den Betrag des Kapitals oder der ausgegebenen Aktien beschränkt.
Diese attraktive Unternehmensgründungsstruktur gibt Einpersonenunternehmen und Kleinbetrieben die Möglichkeit, potenzielle Investoren anzuziehen, und bietet Mitgliedern und Aktionären rechtlichen und finanziellen Schutz.
Weitere Informationen über die Vorteile des Vereinigten Königreichs als Offshore-Finanzzentrum, klicken Sie hier.
Vorteile der Gründung einer Aktiengesellschaft im Vereinigten Königreich
- Einzelmitgliedschaft ist verfügbar
- Die Dienste der Kandidaten sind autorisiert
- Das Vereinigte Königreich hat zahlreiche Doppelbesteuerungsabkommen
- Das Vereinigte Königreich hat über 100 Handelsabkommen abgeschlossen.
- Ein Finanzplatz von Weltklasse
- Zugang zu verschiedenen Handelsmärkten in der Europäischen Union (EU)
- Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat eine von ihren Mitgliedern getrennte rechtliche Existenz
- Eine Aktiengesellschaft ist für viele Geschäftsaktivitäten legitim
- Eine britische Aktiengesellschaft hat ein starkes und strukturiertes Verfahren zur Beilegung von Aktionärsstreitigkeiten eingerichtet
- Einfache Verfahren für die Übertragung von Aktienbesitz.
- Eine Reihe von Leistungen der Sozialversicherung.
- Der Status der Haftungsbeschränkung verleiht Lieferanten und Kunden Glaubwürdigkeit durch die Transparenz des britischen Unternehmenssystems
- Geschäftsausgaben können von der Steuer abgezogen werden
Hauptverwendungszwecke eines britischen Unternehmens
- Kommerzielle Aktivitäten
- Austausch-Haus
- Investmentgesellschaft
- Internationale Investmentgesellschaft
- Schutz von Vermögenswerten
Private Limited Company UK: Hauptmerkmale des Unternehmens
| UK Private Gesellschaft mit beschränkter Haftung | Details zum Unternehmen |
| Allgemein | |
| Art der Entität | Gesellschaft mit beschränkter Haftung |
| Art des Gesetzes | Gewohnheitsrecht |
| Geführt von | UK Companies Act 1985 Geändert in 1985 und 2006 |
| Zentrale bei Vereinigtes Königreich | Ja |
| Verfügbarkeit des Unternehmens | Ja |
| Unsere Zeit, ein neues Unternehmen zu gründen | 1 – 2 Werktage |
| Mindestgebühren der Regierung (ohne Steuern) | £ 15 |
| Besteuerung von Unternehmen | 18% |
| Zugang zu Doppelbesteuerungsabkommen | Ja |
| Aktienkapital oder gleichwertig | |
| Standard-Währung | GBP, £ |
| Erlaubte Währungen | Alle |
| Minimum bezahlt | 1 £ |
| Normalerweise erlaubt | 1 000 £ |
| Zugelassene Inhaberaktien | Nein |
| Aktien ohne Nennwert erlaubt | Nein |
| Direktoren | |
| Mindestanzahl | A |
| Räumlichkeiten erforderlich | Nein |
| Öffentlich zugängliche Dokumente | Ja |
| Ort der Sitzungen | Überall |
| Juristische Person als Direktor | Ja * (benötigt aber mindestens eine natürliche Person) |
| Aktionäre | |
| Mindestanzahl | A |
| Öffentlich zugängliche Dokumente | Ja |
| Autorisierter Firmenaktionär | Ja |
| Ort der Sitzungen | Überall |
| Sekretär des Unternehmens | |
| Obligatorisch | Nein |
| Lokal oder qualifiziert | Nein |
| Konten | |
| Anforderungen an die Vorbereitung | Ja |
| Audit-Anforderungen | Ja * (kleine Unternehmen sind davon ausgenommen) |
| Anforderungen für die Einreichung von Konten | Ja |
| Öffentlich zugängliche Konten | Ja |
| Wiederkehrende Kosten für die Regierung | |
| Jährliche Mindeststeuer | N / A |
| Gebühren für die jährliche Rückgabe | £15, elektronische Einreichung £30, für Ausdrucke |
| Andere | |
| Erfordernis, einen Jahresbericht einzureichen | Ja |
| Migration des Wohnsitzes erlaubt | Ja (vorbehaltlich der Genehmigung durch das Finanzamt) |
Corporate United Kingdom-Paket
Verstanden:
- Registrierungsgebühren der Regierung (erstes Jahr)
- Adresse des Hauptsitzes (erstes Jahr)
- Dienstleistungen eines registrierten Agenten (erstes Jahr)
- Sekretariat für betriebliche Instandhaltung
- Gründungsurkunde
- Memo und Statuten
- Ernennung der ersten Direktoren
- Aktionen mit Vorstandszustimmung
- Gemeinsame Nutzung von Zertifikaten
- Register der Verwalter
- Register der Amtsträger
- Register der Aktionäre
- Kostenlose Konsultationen per Telefon und / oder E-Mail
Voraussetzungen für die Registrierung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich
Um ein Unternehmen im Vereinigten Königreich zu eröffnen, müssen Sie das Unternehmen zunächst im Vereinigten Königreich mit den folgenden obligatorischen Angaben registrieren:
- Beglaubigte Kopie des Reisepasses
- Namen und Kontaktdaten der Administratoren
- Einzelheiten zu Aktionären und Aktienkapital
- Anmeldegebühren
- den Namen und die eingetragene Adresse des Unternehmens (falls bereits vorhanden)
- Satzung und Memorandum of Association
- Formular IN01 ausgefüllt
UK-Steuersatz für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Nach den britischen Gründungsbestimmungen sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung verpflichtet, britische Körperschaftssteuer in Höhe von 18% zu entrichten, die nach der Einreichung der Jahresberichte einer Gesellschaft festgelegt wird. Die Direktoren des Unternehmens sind außerdem verpflichtet, britische Einkommenssteuer auf alle Gewinne des Unternehmens zu zahlen. Es werden keine Steuern auf Dividenden aus einer Holdinggesellschaft gezahlt, und es gibt keine Doppelbesteuerung von Dividenden, die in EU-Mitgliedsländer ausgeschüttet werden.
Nach der Gründung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich und im Anschluss an den Gründungsprozess wird von der britischen Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) eine eindeutige Steuerzahler-Referenznummer (TRN) vergeben, die an die eingetragene Adresse des Unternehmens geschickt wird. Das HMRC wird Ihnen sagen, wie Sie Ihr Unternehmen registrieren, den Unternehmensabschluss einreichen und die Körperschaftssteuer zahlen.
UK VAT - Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich?
Der Standard-Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 20%.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt 5% und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie z.B. Kinderautositze und Haushaltsenergie.
Wenn ein Unternehmen einen Jahresumsatz von nicht mehr als 85.000 GBP hat, ist eine MwSt-Registrierung nicht erforderlich. Ein Unternehmen, das sich registrieren lässt, kann durch die Registrierung eine Reihe von Vorteilen erhalten, wie z.B. die Möglichkeit, die Vorsteuer zurückzufordern und die Mehrwertsteuer von Kunden einzuziehen. Unternehmen registrieren sich auf der Website (HMRC).
Einige Dinge sind von der britischen Mehrwertsteuer befreit, wie z.B. Briefmarken, Finanz- und Immobilientransaktionen. Der von den Unternehmen angewandte Mehrwertsteuersatz hängt von ihren Produkten und Dienstleistungen ab. Preise prüfen Mehrwertsteuer auf verschiedene Produkte und Dienstleistungen.
Unternehmensdetails: Gründung einer Aktiengesellschaft in Großbritannien
Anonymität, Vertraulichkeit und Offenlegung
Die Einzelheiten, Informationen und Namen aller Direktoren und Aktionäre werden veröffentlicht. Alle Finanz- und Buchhaltungsunterlagen sind für die Öffentlichkeit zugänglich. Die Angaben zum wirtschaftlichen Eigentümer bleiben vertraulich. Nominierte Dienste sind autorisiert, wodurch die Namen und Kontaktdaten der Aktionäre und Direktoren vertraulich behandelt werden können.
Aktien der Gesellschaft
Eine britische Private Limited Company kann Namens-, Vorzugs- und rückkaufbare Aktien sowie stimmberechtigte und stimmrechtslose Aktien ausgeben, deren Einzelheiten in den Gesellschaftsgründungsunterlagen angegeben werden müssen.
Erforderliches Kapital
Das einbezahlte Mindestaktienkapital für eine britische Private Limited Company beträgt 1 GBP mit einem üblichen genehmigten Betrag von 1.000 GBP. Das Kapital besteht in der Regel in Form von Aktien, wobei eine Aktie das Minimum darstellt.
Erforderliche Finanzberichte
Alle Unternehmen im Vereinigten Königreich müssen Konten beim Unternehmensregisterführer und beim Finanzamt einreichen. Unternehmen, die sich als Kleinunternehmen qualifizieren, d.h. Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 5,6 Millionen Pfund Sterling, müssen ihren Jahresabschluss nicht prüfen lassen und können eine Befreiung von der Buchprüfung beantragen.
Direktoren
Die Mindestzahl der für eine britische Gesellschaft mit beschränkter Haftung erforderlichen Vorstände ist einer (1), der nicht im Vereinigten Königreich ansässig sein muss und überall auf der Welt ansässig sein und jede beliebige Nationalität haben kann. Firmenvorstände sind erlaubt, jedoch muss ein Unternehmen mindestens einen Vorstand haben, der eine Einzelperson ist.
Unternehmenssekretär
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung braucht keinen Sekretär. Wenn es sich um eine Ein-Mann-Firma handelt, kann der Direktor der Sekretär sein.
Gemeinsame Sitzungen
Unternehmenssitzungen sind nicht obligatorisch, und wenn Sitzungen abgehalten werden, können sie überall auf der Welt stattfinden.
Wichtigste Rechtsvorschriften für Unternehmen
Privatgesellschaften mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich werden durch den UK Companies Act 1985 und seine Änderungen von 1989 und 2006 geregelt.
Art des Gesetzes
Englisches Gewohnheitsrecht
Aktionäre
Für eine britische Private Limited Company benötigen Sie mindestens einen Aktionär. Ein Aktionär kann eine natürliche oder juristische Person sein und kann Einwohner und Bürger eines beliebigen Landes sein. Die Aktionäre müssen nicht vor Ort sein. Aktionärsinformationen und Kontaktdaten sind für die Öffentlichkeit zugänglich. Kandidatendienste sind erlaubt.
Handelsbeschränkungen
Ein Unternehmen darf sich nicht mit Bank-, Versicherungs- und Verbraucherkrediten sowie allen anderen Aktivitäten im Finanzsektor befassen.
Devisenkontrollen
Im Vereinigten Königreich gibt es keine Devisenkontrollen.
Befugnisse der Körperschaft
Eine britische Private Limited Company hat die gleichen Rechte wie eine natürliche Person.
Sprache der Gesetzgebung und Unternehmensdokumente
Englisch oder Walisisch
Hauptsitz erforderlich
Für eine britische Gesellschaft ist ein eingetragener Firmensitz erforderlich.
Lokale Präsenz
Ein lokales Büro ist für alle britischen Unternehmen erforderlich. Lokale Direktoren, Aktionäre und der Sekretär sind nicht erforderlich. Eine Liste aller Aktionäre muss in der örtlichen Hauptverwaltung aufbewahrt werden.
Audit-Anforderungen
Unternehmen im Vereinigten Königreich müssen geprüfte Abschlüsse vorlegen, obwohl alle Unternehmen, die weniger als 5,6 Millionen GBP verdienen, eine Befreiung von der Abschlussprüfung beantragen können.
Jahresberichte
Alle britischen Unternehmen müssen jedes Jahr das britische Finanzamt und jedes Jahr den Jahresabschluss einreichen und darüber Bericht erstatten, unabhängig davon, ob ein Unternehmen gehandelt hat oder nicht.
Tablettfirmen verfügbar
Ja
Für die Gründung einer Offshore-Gesellschaft benötigte Zeit
12 Tage
Namenseinschränkungen
Ein britisches Unternehmen darf keine ähnlichen oder identischen Namen verwenden, die bereits in Gebrauch sind, keine Namen, die die Schirmherrschaft der Königsfamilie oder der britischen Regierung suggerieren, keine Namen, die unerwünscht sind oder als beleidigend angesehen werden.
Firmennamen, für die eine Lizenz oder Sondergenehmigung erforderlich ist
Firmennamen, die die Wörter Versicherung, Bank, Bausparkasse, Versicherung, Rückversicherung enthalten, müssen zuvor die Genehmigung des britischen Firmenregisters einholen.
Autorisierte Suffixe mit beschränkter Haftung
Eine britische Private Limited Company muss das Suffix Limited oder Ltd. haben.
Zugang zu Doppelbesteuerungsabkommen
Das Vereinigte Königreich hat eine Reihe von Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, die den Unternehmen bei der Vermeidung von Doppelbesteuerung große Vorteile bringen können.
Jährliche Mindeststeuer
N / A
Gesellschaftsformen in England
Die Partnerschaft
Wenn zwei oder mehr Personen gemeinsam eine Tätigkeit mit dem Ziel der Gewinnerzielung ausüben, kann zwischen ihnen eine Partnerschaft bestehen. Es gibt kein formalisiertes Verfahren für die Gründung einer Partnerschaft. Es gibt auch kein Erfordernis für ein schriftliches Dokument, aber natürlich ist ein schriftliches Dokument immer sehr zu empfehlen.
Es gibt keinen juristischen Formalismus darüber, wie die Partnerschaft muss funktionieren. Daher ist es relativ, eine Partnerschaft zu verwalten.
In Ermangelung eines gegenteiligen Schreibens ist das englische Recht (Partnerschaftsgesetz 1890) wird automatisch angewendet. Alle Gewinne und Vermögenswerte der Partnerschaft werden zu gleichen Teilen unter den Partnern verteilt. Ebenso haften die Partner auf unbestimmte Zeit und gesamtschuldnerisch für alle von der Partnerschaft eingegangenen Schulden und Verpflichtungen. Es ist wichtig zu beachten, dass die Partnerschaft keine von ihren Mitgliedern getrennte juristische Person ist. Folglich kann die unbefristete und gesamtschuldnerische Haftung der Partner nicht durch eine gegenteilige Vereinbarung zwischen ihnen beschränkt werden (z.B. eine Vereinbarung, die eine Verteilung der Haftung organisiert).
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Haftung zwischen den Partnern unbegrenzt ist und dass Sie als Partner persönlich für alle Schulden haften, die das Unternehmen möglicherweise verursacht.
Darüber hinaus darf eine Partnerschaft, vorbehaltlich bestimmter Vorbehalte, nicht mehr als 20 Partner haben.
In steuerlicher Hinsicht ist die Partnerschaft transparent. Jeder Partner wird wie ein selbständiger Erwerbstätiger behandelt und muss jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben.
Die Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP)
Die Gründung einer Partnerschaft mit beschränkter Haftung mit beschränkter Haftung (LLP) ist komplexer und kostspieliger als die einer traditionellen Partnerschaft, ähnelt aber der einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit beschränkter Haftung (siehe unten). Es ist gesetzlich vorgeschrieben, bestimmte Formulare auszufüllen und an das Firmenregister zu senden. Darüber hinaus gibt es, wie bei einer Gesellschaft, rechtliche Verpflichtungen, denen sich die Gesellschafter anschließen müssen.
Die LLP bewahrt die Flexibilität einer traditionellen Partnerschaft (siehe oben) und unterscheidet sich in dieser Hinsicht von der starren Struktur von Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Die persönliche Haftung der Partner ist beschränkt und die LLP ist eine separate juristische Person. Infolgedessen haften die Partner nicht gesamtschuldnerisch für die vom LLP unterzeichneten Verträge. Es gibt jedoch folgende Klauseln "Rückforderung" für den Fall, dass die LLP gezwungen ist, den Handel einzustellen. Partner in einer Partnerschaft mit beschränkter Haftung mit beschränkter Haftung (LLP) sind der Haftung leichter ausgesetzt als Partner in einer Partnerschaft mit beschränkter Haftung mit beschränkter Haftung. Darüber hinaus können sie auch aufgrund von unerlaubter Handlung oder eigener Fahrlässigkeit haftbar gemacht werden.
Es gibt keine Beschränkung hinsichtlich der Anzahl der Partner, die zu einer LLP zugelassen werden, aber zwei von ihnen müssen “designierte Mitarbeiter” (designierte Mitglieder) - ähnlich der Rolle des Verwalters (Direktor) und Unternehmenssekretär (Firmensekretärin) - und das Gesetz erlegt ihnen zusätzliche Verpflichtungen auf. Für den Fall, dass ein LLP auf einen Partner reduziert wird, ist dieser Partner automatisch ein "designierter Partner".
Wie die Partner in einer traditionellen Partnerschaft unterliegen die Partner in einer LLP einem System der Steuertransparenz. Gleichermaßen können neue Partner neue Gelder in die LLP einbringen, wo Investoren an der Verwaltung beteiligt werden können, ohne den Vorteil der beschränkten Haftung zu verlieren. Die Aufnahme eines neuen Partners in die LLP wird jedoch für Steuerzwecke so behandelt, als ob die anderen Partner einen Teil des Vermögens der LLP übertragen würden. Infolgedessen kann diese Zulassung zu einer möglichen Kapitalertragssteuer führen.
Unternehmen
Es gibt vier Arten von Unternehmen:
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung auf Aktien oder"... LTD"
(die Gesellschaft mit beschränkter Haftung): Die Haftung der Gesellschafter ist auf den Preis der noch nicht eingezahlten Aktien beschränkt (außer in Fällen, in denen die Gesellschafter persönliche Garantien gegeben haben);
Die private Gesellschaft mit beschränkter Garantie
(die private Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Garantie) :
Die Partner haften nur bis zu dem Betrag, zu dessen Garantie sie sich verpflichtet haben;Die private unbeschränkte Gesellschaft
(die private Gesellschaft mit unbeschränkter Haftung): die Gesellschafter sind einer unbeschränkten Haftung ausgesetzt; und
Die Aktiengesellschaft oder "PLC".
(die Aktiengesellschaft): Die Haftung der Gesellschafter ist auf den Preis der noch nicht eingezahlten Aktien beschränkt. Eine PLC muss ein Mindestaktienkapital von £50.000 haben.
Gründung von Ltd. im Vereinigten Königreich.
Die drei wesentlichen Dinge, die Sie tun sollten, um Ihr Unternehmen mit einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich zu gründen, sind die folgenden
- Zahlung an Companies House (eine spezielle Registrierungsstelle),
- Wählen Sie den Namen des Unternehmens,
- Besorgen Sie sich einen Platz, um offizielle Papiere aufzubewahren, Korrespondenz zu empfangen usw.
Sie können direkt über Companies House gehen und Ihren Antrag persönlich oder elektronisch über das Internet stellen. Auf diese Weise sind Sie jedoch nicht sicher, ob Sie von der Registrierungsstelle zugelassen sind, da Sie möglicherweise nicht über alle notwendigen Kenntnisse verfügen, um das Registrierungsverfahren abzuschließen. Deshalb ist es besser, professionelle Hilfe von Spezialisten zu erhalten, die eine legale Registrierung in kürzester Zeit garantieren.
Sie können auch eine fertige Aktiengesellschaft im Vereinigten Königreich kaufen.
Finanzberichte von Ltd (UK).
Sie müssen die folgenden Finanzberichte erstellen:
- Jahresbericht (dies beweist, dass alle Registrierungsdaten - Direktoren, Aktionäre, Unternehmensaktivitäten -. sind für Ihr Unternehmen nach wie vor relevant).
- Jährliche Steuererklärung
- Jahresabschlüsse. Wenn das Unternehmen nicht befreit ist, ist es daher notwendig, einen geprüften Jahresabschluss zu hinterlegen.
Die beliebteste Gesellschaftsform in England ist die Private Limited Company.
Hier sind einige Merkmale:
1. Der Aktionär oder die Aktionäre haften nur für den Betrag, der durch die Kosten der vom Aktionär unterzeichneten oder gezahlten Aktien eingerahmt wird.
2. Diese Rechtsform kann in jedem gesetzlich zulässigen Bereich verwendet werden, in dem es nicht notwendig ist, Rechtspersönlichkeit zu besitzen.
3. Das spezielle Zertifizierungsverfahren findet statt, wenn der Gründer bereit ist, in England ein Unternehmen in den Bereichen Versicherung, Bank- und Finanzwesen zu gründen.
4. Jede juristische natürliche Person beliebiger Staatsangehörigkeit kann Gründer eines Unternehmens in Großbritannien sein. Dasselbe gilt für den Firmensekretär.
5. Der Name des Unternehmens muss eindeutig sein, in der Landessprache geschrieben und mit LTD oder Limited abgeschlossen werden.
Die Mehrheit der Anforderungen ist identisch mit anderen Rechtsformen, mit Ausnahme der Anforderungen der Gründer und Aktionäre. Das Registrierungsverfahren für eine private Gesellschaft erfordert nur einen Direktor und einen Aktionär, die ein und dieselbe Person sein können. Die Höhe des Stammkapitals ist durch die Gesetzgebung nicht streng geregelt.
Das Registrierungsverfahren für das öffentliche Joint-Venture-Unternehmen erfordert nicht weniger als zwei Aktionäre und einen Direktor. Die Höhe des Stammkapitals ist gesetzlich nur dann streng begrenzt, wenn es nicht weniger als 50.000 Pfund beträgt.
- Zinserträge aus bestimmten Wertpapieren der britischen Regierung;
- Zinserträge auf bestimmte Einlagen von Bauunternehmen oder Banken mit Sitz im Vereinigten Königreich.
Ein praktischer Leitfaden zur begrenzten Besteuerung in England
Wenn Sie sich entschieden haben, Ihr Unternehmen als Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu betreiben, oder wenn Sie Informationen darüber suchen, wird Ihnen dieser praktische Leitfaden helfen, die begrenzte Körperschaftssteuer zu verstehen.
Wir werden die wichtigsten Steuerbereiche abdecken, die Sie in Betracht ziehen müssen, einschließlich Körperschaftssteuer, Mehrwertsteuer und nationale Arbeitgeberversicherungen.
Wir werden dann untersuchen, welche persönliche Steuer auf Dividenden zu zahlen ist, und einen kurzen Überblick über die steuerlichen Unterschiede zwischen Aktiengesellschaften und unabhängigen Händlern geben.
Welche Steuern zahlt Ihre Limited?
Körperschaftssteuer
Alle Körperschaften müssen Körperschaftssteuer zahlen, die derzeit bei einem Satz von 19% liegt. Wenn Ihr Vertrag nicht durch die IR35 abgedeckt ist, können Sie sich wahrscheinlich ein niedriges Gehalt in Verbindung mit einer Dividende auszahlen lassen - dies hängt jedoch von Ihrer persönlichen Situation und Ihren Wünschen ab. Gehälter sind eine steuerlich absetzbare Geschäftsausgabe, und Sie müssen auf das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens Körperschaftssteuer zahlen. Die Dividenden werden aus den einbehaltenen Gewinnen des Unternehmens nach Steuern gezahlt.
Wenn Ihr Vertrag durch IR35 abgedeckt ist, werden Ihr Gehalt + Ausgaben mehr oder weniger zum Einkommen Ihres Unternehmens hinzugerechnet. Infolgedessen wird das Unternehmen nur einen geringen Nettogewinn erzielen, auf den die Körperschaftssteuer zu entrichten ist.
Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung (NIC)
Diese Kosten basieren auf der Höhe Ihres Bruttogehalts und sind in Höhe von 13,8% bei einem Verdienst von über £162 pro Woche zahlbar. Sie ist monatlich oder vierteljährlich zahlbar, abhängig von der PAYE / NIC-Rechnung des Unternehmens.
Wenn Ihr Vertrag durch IR35 abgedeckt ist, ist Ihr Gehalt entsprechend höher, ebenso wie die TIN-Rechnung Ihres Arbeitgebers.
Wenn Ihr Vertrag nicht durch IR35 abgedeckt ist, können Sie sich ein niedrigeres Gehalt und eine höhere Dividende auszahlen lassen. NIC ist nicht auf Unternehmensdividenden zahlbar.
VAT (Mehrwertsteuer)
Wenn Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer zum Normalsatz registriert ist, müssen Sie auf Ihren Rechnungen die Mehrwertsteuer von 20% in Rechnung stellen. Dies sollte dem HMRC mitgeteilt werden, normalerweise auf vierteljährlicher Basis. Sie können die Vorsteuer auf die Einkäufe Ihres Unternehmens durch Abzug zurückfordern, wenn Sie eine Zahlung an das HMRC leisten.
Als kleines Unternehmen können Sie sich möglicherweise für die Mehrwertsteuer-Pauschalregelung registrieren lassen, die ein Anreiz der Regierung zur Vereinfachung der Mehrwertsteuer ist. Das bedeutet, dass Sie auf Ihren Rechnungen einen Standardsatz von 20% erheben, HMRC jedoch einen niedrigeren Satz zahlen. Wenn Sie als Betreiber mit begrenzten Kosten definiert sind, beträgt dieser Satz 16,5%. Ansonsten hängt der Satz, den Sie zahlen, von Ihrem Beruf ab. Im ersten Jahr der Registrierung gibt es einen Rabatt von 1% für die pauschale Mehrwertsteuer.
Wie viel Körperschaftssteuer zahlt eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung?
Für kleine Unternehmen beträgt der aktuelle "Small Business Rate" 18% für Gewinne bis zu 300.000 Pfund. Für große Unternehmen mit Gewinnen von 1,5 Millionen Pfund oder mehr beträgt die Hauptrate (2019/20) ebenfalls 18%.
Ihr Unternehmen muss jedes Jahr eine Körperschaftssteuererklärung einreichen. Die fällige Körperschaftssteuer ist innerhalb von 9 Monaten und 1 Tag nach dem "normalen Tag" Ihrer Geschäftstätigkeit zu entrichten. Dies ist normalerweise der Jahrestag des Tages, an dem Ihr Unternehmen gegründet wurde.
Müssen alle Unternehmen Körperschaftssteuer zahlen?
Ja, alle in Großbritannien ansässigen Limiteds müssen Körperschaftssteuer auf ihre Gewinne zahlen, einschließlich Unternehmen für persönliche Dienstleistungen.
Steuerfreier Freibetrag auf Dividenden
Im April 2018 wurde der Dividendenabzug von £5.000 auf £2.000 erhöht. Das bedeutet, dass Sie als Aktionär Dividenden in Höhe von £2.000 abheben können, bevor sie der Einkommensteuer unterliegen.
Beachten Sie, dass dieser Abzug steuerfrei ist, aber immer noch £2.000 Ihres Freibetrags zum Basissatz (bis zu £3.500 für 2018/19) in Anspruch nimmt.
Beispiele für steuerlich absetzbare Ausgaben für Unternehmen
Sie können vom steuerpflichtigen Umsatz alle Ausgaben abziehen, die vollständig, ausschließlich und notwendigerweise im Rahmen der Verwaltung Ihres Unternehmens entstanden sind.
Beispiele hierfür könnten sein
- Reisen und Parken (obwohl Sie nicht pendeln, es sei denn, Sie sind als Zeitarbeitnehmer klassifiziert)
- Kilometerstand, wenn Sie Ihr eigenes Fahrzeug benutzen (obwohl Sie nicht pendeln, es sei denn, Sie sind als Zeitarbeitnehmer eingestuft)
- Verpflegung außerhalb Ihres üblichen Arbeitsplatzes
- Unterbringung außerhalb des üblichen Geschäftssitzes
- Schreibwaren-, Druck- und Portokosten
- Löhne
- Rentenbeiträge (über einen genehmigten Plan)
- Telefon und Breitband (wenn es auf den Namen des Unternehmens lautet)
- Werbe- und Marketingkosten des Unternehmens
- Versicherung für Unternehmen
- Honorare, einschließlich Buchhaltungsgebühren
- Einige professionelle Abonnements.
Wie lange müssen die Steuerunterlagen einer Limited aufbewahrt werden?
Zusätzlich zu den Unterlagen, die das Unternehmen selbst betreffen, müssen Sie die Finanz- und Buchhaltungsunterlagen Ihrer Aktiengesellschaft 6 Jahre lang ab dem Ende des letzten Geschäftsjahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahren.
Dazu gehören Aufzeichnungen über alle vom Unternehmen ausgegebenen und empfangenen Gelder, wie z.B. Quittungen, Rechnungen, Verträge und Bankauszüge.
Gibt es steuerliche Vorteile, wenn man eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat?
Je nach Ihrer Situation können Sie möglicherweise weniger Steuern zahlen, wenn Sie Ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft betreiben. Wenn Sie sich zum Beispiel ein niedrigeres Gehalt in Verbindung mit einer höheren Dividende auszahlen, zahlen Sie möglicherweise weniger persönliche Steuern als beispielsweise ein Einzelunternehmer.
Darüber hinaus gibt es noch viele andere Vorteile und auch einige Nachteile, die sorgfältig abgewogen werden müssen, bevor man sich für den Weg der Aktiengesellschaft entscheidet.
Ausfüllen einer Einkommenssteuererklärung für Körperschaften mit beschränkter Haftung
Ihr Unternehmen muss eine Körperschaftssteuererklärung einreichen, auch wenn Sie einen Verlust oder keine Körperschaftssteuer zu zahlen haben. Dies beinhaltet die Berechnung Ihrer Gewinne und Verluste für die Körperschaftssteuer und die Berechnung Ihrer Körperschaftssteuerrechnung. Ihr Buchhalter wird in der Lage sein, dies in Ihrem Namen vorzubereiten und zu hinterlegen sowie Ihre Jahresabschlüsse beim Companies House einzureichen.
Die Frist für die Einreichung Ihrer Unternehmenssteuererklärung beträgt 12 Monate nach dem Ende des betreffenden Abrechnungszeitraums. Die Frist für die Zahlung Ihrer Körperschaftssteuerrechnung beträgt in der Regel 9 Monate und einen Tag nach Ende des Abrechnungszeitraums. Das HMRC verhängt Strafen für die Nichteinhaltung dieser Fristen.
Gesellschaft mit beschränkter Haftung vs. Einzelunternehmer
Wichtige Steuerunterschiede
Aktiengesellschaft | Alleiniger Gewerbetreibender |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividenden - was sind sie und welche Steuern muss ich darauf zahlen?
Mit unserem internationalen Paket erhalten Sie:
| Dienstadresse der Direktoren - London | ||
| Adresse des Hauptsitzes - London | ||
| Postweiterleitungsdienst - London | ||
| Gebundene Kopie des Gesellschaftsvertrages und der Satzung | ||
| Offizielle Kopie der Gründungsurkunde per E-Mail | ||
| Offizielle E-Mail-Kopie des Memorandums und der Statuten | ||
| Offizielle Kopie der Aktienzertifikate per E-Mail | ||
| Offizielle elektronische Kopie des elektronischen Registers | ||
| Gedruckte Gründungsurkunde | ||
| Gedruckte Aktienzertifikat(e) | ||
| Gedrucktes Protokoll der ersten Sitzung des Verwaltungsrates | ||
| Bestätigungserklärung (Jahresbericht) | ||
| Internationaler Postdienst | ||
| HMRC Körperschaftssteuer-Registrierung | ||
| Web-Authentifizierungscode | ||
| Gesellschaftsgründung als internationales Unternehmen | ||
| Internationales Paket |
Allgemeine Informationen
| Gesamtfläche | 243.610 Km² (243.610 Km²) |
| Bevölkerung | 64 100 000 hab. |
| Hauptstadt | London |
| Arbeitslosigkeit | 5,90% |
| Art der Regierung | Parlamentarische Monarchie |
| Zeitverschiebung in Paris | - 1 Stunde |
| Vorwahl | +44 |
| Indikator für die Korruptionswahrnehmung | 16. in der Welt |
| Standort | Die Britischen Inseln (Großbritannien und der nordöstliche Teil Irlands, eine große Anzahl kleiner Inseln und Archipele, die Kanalinseln, Orkney, Shetlandinseln), die an den Atlantischen Ozean und seine Meere grenzen. |
| Klima, Höchst- und Tiefsttemperaturen | mäßig ozeanisch, feucht; Durchschnittstemperaturen zwischen 3 und 7°C im Januar, 11 bis 17°C im Juli |
| Alphabetisierungsrate | 99,00% |
| Ethnische Gruppen | Die indigenen Völker machen 92% der Bevölkerung des Landes aus (Volkszählung 2001). Expatriates machen etwa 8% der Bevölkerung aus, darunter Menschen aus Indien, Pakistan und Bangladesch - 3,6%, China - 0,4%, Afrika - 0,8% und Einwanderer von den karibischen Inseln. |
| Nationale Währung | Pfund Sterling |
| Umtausch gegen USD | 0,63 |
| Pro-Kopf-BIP | 42.558 USD; 22. in der Welt |
| Offizielle Sprache | Englisch |
| Bonität | AAA |
| Justizielle Gremien | Oberstes Gericht, Krongericht und Berufungsgericht. Neben dem Obersten Gerichtshof gibt es eine Vielzahl von Untergerichten, die etwa 90% aller Fälle bearbeiten. |
| Ausführender | Der Monarch, die direkte Kontrolle wird vom Kabinett unter der Führung des Premierministers ausgeübt, der vom Monarchen ernannt wird, und ist somit der Präsident der Regierung Seiner Majestät. |
| Legislative | Zweikammerparlament (Monarch + Unterhaus [651 Mitglieder, die für 5 Jahre in direkter Wahl gewählt werden] + Oberhaus - das so genannte System: Die Königin im Parlament) |
Informationen zum Unternehmen
| Vorgegründete Gesellschaften zugelassen | Ja |
| Rechtssystem | Gewohnheitsrecht |
| Autorisiertes kyrillisches Alphabet im Firmennamen | Nein |
| Lokales Hauptquartier | Ja |
| Arten von Entitäten | Gesellschaft mit beschränkter Haftung |
| Fristen für die Gründung einer neuen Gesellschaft | 1 Tag |
| Nachsetzzeichen | Beschränkt oder Ltd |
Aktien & Kapital
| Referenzwährung | Pfund Sterling |
| Minimales genehmigtes Aktienkapital | 1 £ |
| Mindesteinbezahltes Aktienkapital | 1 £ |
| Minimales ausgegebenes Aktienkapital | 1 £ |
| Autorisierte Inhaberaktien | Nein |
| Standard genehmigtes Kapital | 1 000 £ |
| Standardwert der Namensaktien | 1 £ |
| Aktien ohne Nennwert erlaubt | Nein |
Besteuerung
| MEHRWERTSTEUER | Ja |
| Minimum ITaux | 20% |
| Steuern auf Kapitalgewinne | Nein |
| Quellensteuer | Nein |
| Devisenkontrolle | Nein |
| Persönliche Einkommenssteuern | Von 0 bis £31.785: 20% Von £31.786 bis £150.000: 40% Über £150.000: 45% |
| Körperschaftssteuer | 18% |
| Stempelgebühr | Nein |
Direktoren & Sekretäre
| Mindestanzahl von Direktoren | 1 |
| Wohnsitzerfordernis für Direktoren | Nein |
| Unternehmen als autorisierter Direktor | Ja, aber mindestens eine natürliche Person |
| Offenlegung gegenüber dem örtlichen Vertreter | Ja |
| Öffentliche Offenlegung | Ja |
| Unternehmenssekretär erforderlich | Nein |
| Wohnsitzerfordernis für den Sekretär | Ja |
| Qualifizierter Sekretär erforderlich | Nein |
| Firmen als autorisierter Sekretär | Nein |
Aktionäre & Begünstigte
| Mindestanzahl von Aktionären | 1 |
| Öffentliche Offenlegung | Ja |
| Wohnsitzerfordernis | Nein |
| Offenlegung der Begünstigten | Ja |
| Offenlegung gegenüber dem örtlichen Vertreter | Ja |
| Unternehmen als autorisierte Aktionäre | Ja |
Finanzberichte
| Verpflichtung zur Rechnungslegung | Ja |
| Öffentlich zugängliche Konten | Nein |
| Audit erforderlich | Nein |
| Verpflichtung zur Abgabe der Jahreserklärung | Ja |
| Öffentlich zugängliche Erklärungen zur öffentlichen Rechenschaftslegung | Ja |
| Verpflichtung zur Rechnungslegung | Ja |
| Verträge zur Nicht-Doppelbesteuerung | 137 |
| Mitglied der OECD | Ja |
Die Preise beinhalten alle Geschäfts- und Amtssteuern. Wenn offizielle Funktionskurse oder Wechselkurse geändert werden, können die Preise variieren.
Die Preise beinhalten alle gesetzlichen und behördlichen Gebühren. Unsere Preise können sich während des Registrierungsprozesses nur im Falle von Änderungen der offiziellen Steuern oder Wechselkurse ändern.
