Limited + Siège à Londres + Adresse de Service + Renvoi de courrier International + Enregistrement à la TVA + Compte Bancaire UK (Lloyds, ING, Metro Bank, HSBC) + Comptabilité gratuite pour la première année (Le tout à distance, aucun déplacement nécessaire)Número
Diretores
Impostos sobre
Empresas
Capital
Lançado em
Estados
Financeiro
1.950 €118%1 £Sim

Custos adicionais

Endereço virtual com encaminhamento de correio para a Regent Street500 €
Endereço de serviço (Esconder o verdadeiro endereço do Administrador ou Accionista)90 €
Empresas adormecidas de contabilidade300 €
Banco online com o IBAN na Inglaterra, Bélgica, Luxemburgo ou Lituânia500 €
Conta bancária na Suíça1.000 €
Conta Bancária Offshore1.000 €

 

Diferença entre um Limitado e um LLP

 

Empresas de Criação Reino Unido

Empresa Privada Ltda

Apresentação de uma British Limited Company

O Reino Unido (UK) oferece vários veículos para a criação de empresas, utilizados para uma variedade de actividades comerciais.

A Sociedade Limitada Privada (PLC) é a mais utilizada e oferece aos indivíduos e empresas a maior flexibilidade de todos os outros tipos de empresas. As sociedades de responsabilidade limitada são regidas pelo Lei das Empresas do Reino Unido de 1985, que é a última lei que rege a criação de empresas inglesas.

Existem dois tipos principais de sociedades de responsabilidade limitada no Reino Unido, as limitadas por acções e as limitadas por garantia, sendo a primeira a mais comum.

Há mais de dois milhões destas empresas registada na UK Companies House, tornando a UK and UK Ltd Company um destino há muito estabelecido para actividades comerciais e de negócios.

O Reino Unido é signatário de mais de 100 formas diferentes de tratados e é um centro de cooperação internacional. instituições financeiras e bancárias líderes. Suas muitas vantagens comerciais, sua proximidade com a União Européia e seus tratados de dupla tributação dão às empresas britânicas uma vantagem no mundo globalizado do comércio e das finanças.

Embora o Reino Unido seja um país com regulamentos comerciais tradicionais num ambiente fiscal elevado, eles também oferecem empresas a não residentes com oportunidades de neutralidade fiscal, tornando o Reino Unido o melhor do mundo de jurisdições offshore .

Lei das Empresas do Reino Unido

O UK Companies Act remonta a 1985. A legislação foi alterada duas vezes desde então, em resposta à constante evolução do mercado financeiro global.

A UK Private Limited Company é uma entidade legal separada que permanece distinta dos seus membros e directores.

Todas as pessoas físicas e jurídicas afiliadas a um PLC do Reino Unido têm responsabilidade limitada que as protege da responsabilidade pessoal por dívidas contraídas pela empresa; a responsabilidade máxima é limitada ao montante do capital ou ações emitidas.

Esta atraente estrutura de criação de negócios dá às empresas unipessoais e às pequenas empresas a oportunidade de atrair potenciais investidores e oferece protecção jurídica e financeira aos membros e accionistas.

Para mais informações sobre as vantagens do Reino Unido como um centro financeiro offshore, clique aqui.

Vantagens da criação de uma sociedade anónima no Reino Unido

  • Propriedade de um único membro está disponível
  • Os serviços dos candidatos são autorizados
  • O Reino Unido tem numerosos tratados de dupla tributação
  • O Reino Unido tem mais de 100 acordos comerciais em vigor
  • Um centro financeiro de classe mundial
  • Acesso a vários mercados comerciais na União Europeia (UE)
  • Uma sociedade de responsabilidade limitada tem uma existência legal separada dos seus membros
  • Uma sociedade anónima é legítima para muitas actividades comerciais
  • Uma sociedade anónima britânica estabeleceu um processo forte e estruturado de resolução de disputas entre accionistas
  • Procedimentos simples para a transferência da titularidade das acções.
  • Uma série de benefícios do seguro nacional.
  • O estatuto de responsabilidade limitada dá credibilidade aos fornecedores e clientes através da transparência do sistema corporativo do Reino Unido
  • As despesas comerciais podem ser deduzidas do imposto

Principais usos de uma empresa britânica

  • Actividades comerciais
  • casa de câmbio
  • Empresa de investimento
  • Empresa de Investimento Internacional
  • Proteção de ativos

Private Limited Company UK: principais características da empresa

Sociedade Anónima Privada do Reino UnidoDetalhes da Empresa
Geral
Tipo de entidadeSociedade de responsabilidade limitada
Tipo de leidireito consuetudinário
Governado porLei das Empresas do Reino Unido de 1985
Alterado em 1985 e 2006
Escritório Central em Reino UnidoSim
Disponibilidade da empresaSim
O nosso tempo para começar um novo negócio1 – 2 dias úteis
Taxas governamentais mínimas (excluindo impostos)£ 15
Fiscalidade das empresas18%
Acesso aos Tratados de Dupla TributaçãoSim
Capital social ou equivalente
Moeda PadrãoGBP, £
Moedas permitidasTodos
Mínimo pago1 £
Normalmente permitido1 000 £
Acções ao portador autorizadasNão
Partilhar sem valor nominal permitidoNão
Diretores
Número mínimoA
Premises necessáriasNão
Documentos disponíveis ao públicoSim
Local das reuniõesEm qualquer lugar
Pessoa jurídica como diretorSim * (mas precisa de pelo menos uma pessoa física)
Acionistas
Número mínimoA
Documentos disponíveis ao públicoSim
Acionista Corporativo AutorizadoSim
Local das reuniõesEm qualquer lugar
Secretário da Empresa
ObrigatórioNão
Local ou qualificadoNão
Contas
Requisitos de preparaçãoSim
Requisitos de auditoriaSim * (as pequenas empresas estão isentas)
Requisitos para o depósito de contasSim
Contas Públicas DisponíveisSim
Custos recorrentes para o governo
Imposto mínimo anualN / A
Taxas anuais de arquivo de retorno£15, envio electrónico
30 libras, por cópia impressa
Outros
Obrigação de apresentar um retorno anualSim
Migração do domicílio permitidaSim (sujeito à aprovação do Inland Revenue)


Pacote Corporativo Reino Unido

Entendido:

  1. Taxas de registo governamentais (primeiro ano)
  2. Endereço da sede (primeiro ano)
  3. Serviços de agente registado (primeiro ano)
  4. Secretariado de manutenção da empresa
  5. Certificado de Incorporação
  6. Memorando e estatutos
  7. Nomeação dos primeiros diretores
  8. Ações de Consentimento do Conselho
  9. Partilha de certificados
  10. Registo de Administradores
  11. Registo de Oficiais
  12. Registo de Accionistas
  13. Consultas grátis por telefone e/ou e-mail

 

Requisitos para o registo de uma empresa no Reino Unido

Para abrir uma empresa no Reino Unido, você deve primeiro registrar a empresa no Reino Unido com as seguintes informações obrigatórias:

  • Cópia autenticada do passaporte
  • Nomes e dados de contacto dos administradores
  • Detalhes dos accionistas e do capital social
  • Taxas de inscrição
  • O nome e o endereço registrado da empresa (se já existir)
  • Contrato Social e Memorando de Associação
  • Formulário IN01 preenchido

 

Taxa de imposto no Reino Unido para uma sociedade de responsabilidade limitada

As regras de constituição do Reino Unido exigem que as sociedades anónimas paguem o imposto de sociedades do Reino Unido à taxa de 18%, que é determinada após uma empresa ter apresentado os seus relatórios anuais. Os diretores da empresa também são obrigados a pagar o imposto de renda do Reino Unido sobre todos os lucros da empresa. Não são pagos impostos sobre os dividendos de uma holding e não há dupla tributação sobre os dividendos distribuídos aos países membros da UE.

Após o estabelecimento de uma empresa no Reino Unido e após o processo de constituição, será emitido um Número de Referência Único de Contribuinte (TRN) pela HM Revenue and Customs (HMRC), que será enviado para o endereço registrado da empresa. HMRC lhe dirá como registrar seu negócio, registrar as contas da empresa e pagar o imposto corporativo.

IVA no Reino Unido - Qual é a taxa de IVA no Reino Unido?

A taxa normal do IVA no Reino Unido é 20%.

A taxa reduzida de IVA é de 5% e aplica-se a determinados bens e serviços, tais como cadeiras auto para crianças e energia doméstica.

Se uma empresa tiver um volume de negócios anual que não exceda 85.000 libras esterlinas, não é necessário o registo do IVA. Uma empresa que se regista pode receber uma série de benefícios através do registo, tais como a capacidade de recuperar o imposto suportado e cobrar o IVA dos clientes. As empresas inscrevem-se no site (HMRC).

Algumas coisas estão isentas de IVA no Reino Unido, tais como selos postais, transacções financeiras e imobiliárias. A taxa de IVA aplicada pelas empresas depende dos seus produtos e serviços. Verificar taxas IVA sobre vários produtos e serviços.

 

Detalhes da Empresa: Início de uma sociedade anónima no Reino Unido

Anonimato, confidencialidade e divulgação

Os detalhes, informações e nomes de todos os diretores e acionistas são tornados públicos. Todos os documentos financeiros e contábeis estão disponíveis para o público. Os detalhes do proprietário beneficiário devem permanecer confidenciais. Os serviços de nomeação são autorizados, o que pode tornar confidenciais os nomes e detalhes de contato dos acionistas e diretores.

Acções da empresa

Uma UK Private Limited Company pode emitir ações registradas, preferenciais e resgatáveis e ações com e sem direito a voto, cujos detalhes devem constar dos documentos de constituição da companhia.

Capital Requerido

O capital social mínimo realizado para uma UK Private Limited Company é de 1 libra esterlina com um montante autorizado habitual de 1.000 libras esterlinas. O capital é normalmente sob a forma de acções, sendo uma acção o mínimo.

Demonstrações financeiras requeridas

Todas as empresas do Reino Unido devem prestar contas no Registo Comercial e no Serviço de Impostos. As empresas que se qualificam como pequenas empresas, ou seja, aquelas com um volume de negócios anual inferior a £5,6 milhões, podem não precisar de ter as suas contas auditadas e podem solicitar uma isenção de auditoria.

Diretores

O número mínimo de administradores exigido para uma sociedade britânica de responsabilidade limitada é um (1), que não precisa ser residente no Reino Unido e pode residir em qualquer parte do mundo e ser de qualquer nacionalidade. Os diretores de empresas são permitidos, no entanto, uma empresa deve ter pelo menos um diretor que seja uma pessoa física.

Secretário Corporativo

Uma sociedade anónima não precisa de uma secretária. Se for um negócio de um só homem, o diretor pode ser o secretário.

Reuniões corporativas

As reuniões corporativas não são obrigatórias e, se forem realizadas, podem ser realizadas em qualquer parte do mundo.

Principal legislação societária

As sociedades por quotas no Reino Unido são regidas pelo UK Companies Act 1985 e suas emendas em 1989 e 2006.

Tipo de lei

direito consuetudinário inglês

Acionistas

Você precisa de pelo menos um acionista para uma UK Private Limited Company. Um accionista pode ser uma pessoa singular ou colectiva e pode ser um residente e cidadão de qualquer país. Os accionistas não precisam de ser locais. Informações aos acionistas e detalhes de contato estão disponíveis para o público. Os serviços dos candidatos são permitidos.

Restrições Comerciais

Uma empresa não está autorizada a exercer actividades bancárias, de seguros, de crédito ao consumo e todas as outras actividades no sector financeiro.

Controles de câmbio

Não existem controlos cambiais no Reino Unido.

Poderes da corporação

Uma Sociedade Limitada do Reino Unido tem os mesmos direitos que uma pessoa singular.

Idioma da legislação e documentos societários

inglês ou galês

Sede necessário

É necessário um escritório registrado para uma empresa britânica.

Presença local

É necessário um escritório local para todas as empresas do Reino Unido. Não são necessários diretores locais, acionistas e o secretário. Uma lista de todos os accionistas deve ser mantida na sede social local.

Requisitos de auditoria

As empresas britânicas são obrigadas a apresentar contas auditadas, embora todas as empresas que ganhem menos de 5,6 milhões de libras esterlinas possam solicitar uma isenção de auditoria.

Relatórios anuais

Todas as empresas do Reino Unido devem registrar e relatar a Receita Federal do Reino Unido todos os anos e as contas anuais a cada ano, independentemente de uma empresa ter ou não negociado.

Empresas de bandejas disponíveis

Sim

Tempo necessário para formar uma empresa offshore

12 dias

Nome Restrições

Uma empresa britânica não pode usar nomes semelhantes ou idênticos que já estejam em uso, qualquer nome que sugira o patrocínio da Família Real ou do Governo Britânico, qualquer nome que seja indesejável ou considerado ofensivo.

Nomes de empresas que requerem uma licença ou autorização especial

Os nomes das empresas que incluem as palavras seguro, banco, sociedade de construção, seguro, resseguro, devem obter aprovação prévia do Registo de Empresas do Reino Unido.

Sufixos de Responsabilidade Limitada Autorizados

Uma Companhia Privada Limitada do Reino Unido deve ter o sufixo Limited ou Ltd.

Acesso aos Tratados de Dupla Tributação

O Reino Unido assinou uma série de tratados de dupla tributação que podem beneficiar muito as empresas ao evitarem a dupla tributação.

Imposto mínimo anual

N / A

Tipo de Empresas na Inglaterra

  • A Parceria

Quando duas ou mais pessoas exercem uma actividade em conjunto com o objectivo de obterem lucro, pode existir uma parceria entre elas. Não existe um procedimento formalizado para a criação de uma parceria. Também não há nenhuma exigência de um documento escrito, mas, claro, um documento escrito é sempre altamente recomendado.

Não há nenhum formalismo legal sobre como o sociedade tem de funcionar. Portanto, é relativamente para gerir uma parceria.

Na ausência de qualquer escrito em contrário, a lei inglesa (Lei da Sociedade de Advogados 1890) será aplicado automaticamente. Todos os lucros e activos da parceria serão distribuídos entre os parceiros numa base de igualdade. Da mesma forma, os sócios serão responsáveis indefinida e solidariamente por todas as dívidas e obrigações contraídas pela sociedade. É importante notar que a sociedade não é uma entidade legal separada dos seus membros. Consequentemente, a responsabilidade indefinida e solidária dos sócios não pode ser limitada por um acordo contrário entre eles (por exemplo, um acordo que organize uma distribuição de responsabilidade).

É importante entender que a responsabilidade entre os sócios é ilimitada e que, como sócio, você será pessoalmente responsável por qualquer dívida que o negócio possa gerar.

Além disso, sujeita a certas reservas, uma parceria não pode ter mais de 20 parceiros.

A parceria é transparente do ponto de vista fiscal. Cada sócio será tratado como trabalhador independente e deverá apresentar uma declaração de impostos todos os anos.

 

  • A sociedade de responsabilidade limitada ou LLP

A criação de uma LLP é mais complexa e dispendiosa do que a de uma sociedade tradicional, mas é semelhante à de uma sociedade de responsabilidade limitada privada (ver abaixo). Existe um requisito legal para preencher determinados formulários e enviá-los para o Registo Comercial. Além disso, tal como numa sociedade, existem obrigações legais que os sócios devem subscrever.

O LLP mantém a flexibilidade de uma parceria tradicional (ver acima) e difere, neste aspecto, da rígida estrutura das sociedades por quotas. A responsabilidade pessoal dos sócios é limitada e o LLP é uma pessoa jurídica separada. Como resultado, os sócios não incorrem em responsabilidade conjunta e solidária por contratos assinados pela LLP. No entanto, existem cláusulas de "garra para trás" caso o LLP seja forçado a cessar a negociação. Os sócios de uma LLP são mais facilmente expostos à responsabilidade do que os sócios de uma sociedade privada de responsabilidade limitada. Além disso, eles também podem ser considerados responsáveis com base em delitos ou em sua própria negligência.

Não há restrição no número de parceiros admitidos a um LLP, mas dois deles devem ser associados designados” (membros designados) - semelhante ao papel de administrador (diretor) e Secretária Corporativa (secretário da sociedade) - e a lei impõe obrigações adicionais a eles. No caso de um LLP ser reduzido a um parceiro, esse parceiro é automaticamente um "parceiro designado".

Tal como os sócios de uma parceria tradicional, os sócios de um LLP estão sujeitos a um regime de transparência fiscal. Da mesma forma, novos parceiros podem trazer novos fundos para o LLP onde os investidores podem se envolver na gestão sem perder o benefício da responsabilidade limitada. Contudo, a admissão de um novo sócio na LLP é tratada para fins fiscais como se os outros sócios transferissem parte dos activos da LLP. Como consequência, esta admissão pode levar a um possível imposto sobre as mais-valias.

 

  • Empresas

 Existem quatro tipos de empresas:

  • A empresa privada limitada por ações ou"... LTD"

    (sociedade por quotas): a responsabilidade dos sócios é limitada ao preço das acções ainda não pagas (excepto em situações em que os sócios tenham dado garantias pessoais) ;

  • A sociedade privada limitada por garantia

    (a empresa privada limitada por garantia) :
    os sócios são responsáveis apenas até ao montante que se comprometeram a garantir;

  • A empresa privada ilimitada

    (a empresa privada com responsabilidade ilimitada): os sócios são expostos a responsabilidade ilimitada; e

  • sociedade anónima ou "PLC". 

(a sociedade anónima): a responsabilidade dos sócios é limitada ao preço das acções ainda não pagas. Um PLC deve ter um capital social mínimo de 50.000 libras esterlinas.

Estabelecimento da Ltd. no Reino Unido.

As três coisas essenciais que você deve fazer para começar seu negócio com uma sociedade de responsabilidade limitada no Reino Unido são as seguintes:

      • Fazer o pagamento à Companies House (um organismo especial de registo),
      • Escolha o nome da empresa,
      • Obter um lugar para guardar papéis oficiais, receber correspondência, etc.

Você pode passar diretamente pela Companies House e entregar sua inscrição pessoalmente ou eletronicamente pela Internet. No entanto, desta forma você não tem certeza se está aprovado pelo organismo de registro, pois pode não ter todos os conhecimentos necessários para completar o procedimento de registro. Portanto, é melhor obter ajuda profissional de especialistas, que garantirão o registro legal no menor tempo possível.

Você também pode comprar uma sociedade anónima pronta a funcionar no Reino Unido.

Relatórios Financeiros de Ltd (Reino Unido).

Você deve preparar as seguintes demonstrações financeiras:

      • Relatório anual (isto prova que todos os dados cadastrais - diretores, acionistas, atividades da empresa -. ainda são relevantes para a sua empresa).
      • Declaração fiscal anual
      • Contas anuais. Se a empresa não estiver isenta, é necessário, portanto, apresentar as contas auditadas.

 

A forma mais popular de empresa na Inglaterra é a Private Limited Company.

Aqui estão algumas características:

1. O acionista ou acionistas são responsáveis apenas pelo valor, enquadrado pelo custo das ações, assinado ou pago pelo acionista.

2. Esta forma jurídica pode ser utilizada em qualquer esfera, permitida por lei, na qual não é necessário ter personalidade jurídica.

3. O procedimento especial de certificação tem lugar se o fundador estiver preparado para criar uma empresa na Inglaterra nos domínios dos seguros, banca e finanças.

4. Qualquer pessoa física de qualquer nacionalidade pode ser um fundador de uma empresa na Grã-Bretanha. O mesmo se aplica ao secretário da empresa.

5. O nome da empresa deve ser único, escrito no idioma do estado e terminado em LTD ou Limited.

A maioria dos requisitos são idênticos a outras formas legais, com exceção dos requisitos dos fundadores e acionistas. O procedimento de registro para uma empresa privada requer apenas um diretor e um acionista, que podem ser a mesma pessoa. O montante do capital nominal não está estritamente regulamentado pela legislação.

O procedimento de registo para a Sociedade Anónima exige pelo menos dois Accionistas e um Administrador. O montante do capital nominal é estritamente limitado por lei apenas se não for inferior a 50.000 libras esterlinas.

      • Juros obtidos sobre certos títulos do governo britânico;
      • Juros obtidos em certos depósitos de empresas de construção ou bancos localizados no Reino Unido.

 

Um Guia Prático de Tributação Limitada na Inglaterra

 

imposto sobre o rendimento das sociedades

 

Se você optou por operar seu negócio como Limitado ou está procurando informações sobre ele, este guia prático irá ajudá-lo a entender o Imposto sobre Sociedades Limitadas.

Cobriremos as principais áreas fiscais a considerar, incluindo o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, o IVA e os seguros nacionais dos empregadores.

Examinaremos então o imposto pessoal a pagar sobre os dividendos e daremos uma breve visão geral das diferenças fiscais entre as sociedades anónimas e os comerciantes independentes.

 

Que impostos é que o seu Limitado paga?

Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas

Todas as empresas devem pagar o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, que está actualmente a uma taxa de 19%. Se o seu contrato não for coberto pelo IR35 , você provavelmente poderá pagar a si mesmo um salário baixo combinado com dividendos - embora isso varie dependendo da sua situação pessoal e dos seus desejos. Os salários são uma despesa comercial dedutível nos impostos, e você terá que pagar imposto corporativo sobre o lucro líquido da sua empresa. Os dividendos são pagos a partir dos lucros retidos após os impostos da empresa.

Se o seu contrato for coberto pelo IR35, o seu salário + despesas serão mais ou menos adicionados ao rendimento da sua empresa. Como resultado, a empresa terá pouco lucro líquido sobre o qual pagar o imposto sobre as sociedades.

Contribuições do empregador para o seguro nacional (DNI)

Este custo é baseado no valor do seu salário bruto e pagável a uma taxa de 13.8% sobre rendimentos superiores a £162 por semana. O pagamento é mensal ou trimestral, dependendo da fatura PAYE / NIC da empresa.

Se o seu contrato for coberto pelo IR35, o seu salário será mais elevado em conformidade e o mesmo acontecerá com a factura TIN do seu empregador.

Se o seu contrato não estiver coberto pelo IR35, pode optar por pagar a si próprio um salário mais baixo e um dividendo mais alto. O DNI não é pagável em dividendos corporativos.

IVA (imposto sobre o valor acrescentado)

Se a sua empresa está registada para efeitos de IVA à taxa normal, terá de cobrar 20% IVA nas suas facturas. Isto deve ser postado no HMRC, geralmente trimestralmente. Você pode recuperar o imposto sobre as compras da sua empresa por dedução quando fizer um pagamento ao HMRC.

Como uma pequena empresa, você pode ser elegível para se registrar para o regime de taxa fixa de IVA, que é um incentivo governamental para simplificar o IVA. Isto significa que você cobra uma taxa padrão de 20% nas suas faturas, mas paga ao HMRC uma taxa mais baixa. Se for definido como um operador de custo limitado, esta taxa é de 16,5%. Caso contrário, a taxa que você paga depende da sua ocupação. Há um desconto de 1% no primeiro ano de registo para o IVA de taxa fixa.

 

Quanto é que uma sociedade limitada paga de imposto sobre o rendimento?

Para pequenas empresas, a actual "taxa de pequenas empresas" é de 18% sobre lucros até £300,000. Para grandes empresas com lucros de £1,5 milhões ou mais, a taxa principal (2019/20) também é de 18%.

Todos os anos, o seu negócio deve apresentar uma declaração de imposto sobre o rendimento. O imposto devido é pago dentro de 9 meses e 1 dia após o "dia normal" do seu negócio. Este é normalmente o aniversário do dia em que o seu negócio foi incorporado.

Todas as empresas têm de pagar impostos corporativos?

Sim, todos os Limiteds baseados no Reino Unido devem pagar imposto corporativo sobre seus lucros, incluindo empresas de serviços pessoais.

 

Abono isento de impostos sobre os dividendos

Em abril de 2018, a dedução de dividendos foi aumentada de £5.000 para £2.000. Isto significa que, como acionista, você pode retirar £2.000 de dividendos antes que eles estejam sujeitos ao imposto de renda.

Note que esta dedução é isenta de impostos, mas ainda assim leva £2.000 do seu subsídio à taxa básica (até £3.500 para 2018/19).

 

Exemplos de despesas dedutíveis de imposto para corporações

Você pode deduzir das vendas tributáveis todas as despesas que foram incorridas inteiramente, exclusivamente, e necessariamente no curso da gestão do seu negócio.

Exemplos disso podem incluir

  • Viagens e estacionamento (apesar de não ser deslocável, a menos que esteja classificado como trabalhador temporário)
  • Quilometragem se utilizar o seu próprio veículo (embora não se desloque entre a casa e o trabalho, a menos que esteja classificado como trabalhador temporário)
  • Sustento fora do seu local de trabalho habitual
  • Alojamento fora do local de trabalho habitual
  • Custos de papelaria, impressão e portes de envio
  • Salários
  • Contribuições para a pensão (através de um plano aprovado)
  • Telefone e banda larga (se estiver em nome da empresa)
  • Custos de publicidade e marketing da empresa
  • Seguros Empresariais
  • Honorários profissionais, incluindo honorários contábeis
  • Algumas subscrições profissionais.

 

Quanto tempo para manter os registos fiscais de um Limitado

Para além dos documentos relativos à própria empresa, deve conservar os documentos financeiros e contabilísticos relativos à sua sociedade anónima durante 6 anos a partir do final do último exercício financeiro a que se referem.

Isto inclui registros de todo o dinheiro gasto e recebido pelo negócio, tais como recibos, faturas, contratos e extratos bancários.

 

Há vantagens fiscais em ter uma sociedade de responsabilidade limitada?

Dependendo da sua situação, você pode ser capaz de pagar menos impostos se operar seu negócio como uma corporação. Por exemplo, se você pagar a si mesmo um salário mais baixo combinado com um dividendo mais alto, você pode pagar menos impostos pessoais do que, digamos, um comerciante individual.

Além disso, existem muitas outras vantagens, bem como algumas desvantagens, e estas devem ser cuidadosamente ponderadas antes de se decidir pela via da sociedade anónima.

 

Como Preencher uma Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica de Responsabilidade Limitada

O seu negócio tem de apresentar uma declaração de imposto sobre o rendimento mesmo que tenha um prejuízo ou que não tenha de pagar imposto sobre o rendimento. Isto envolve o cálculo dos seus lucros e perdas para o imposto de sociedades e o cálculo da sua factura do imposto de sociedades. O seu contabilista poderá preparar e arquivar isto em seu nome, assim como arquivar as suas contas anuais na Companies House.

O prazo de entrega da sua declaração de imposto de negócios é de 12 meses após o final do período contabilístico abrangido. O prazo para o pagamento da sua conta do imposto sobre o rendimento é normalmente de 9 meses e um dia após o final do período contabilístico. O HMRC impõe sanções pelo não cumprimento destes prazos.

Sociedade de responsabilidade limitada vs. comerciante em nome individual

Principais diferenças fiscais

Sociedade anónima

Comerciante único

  • A empresa é uma entidade legal separada de si.
  • Você é a empresa
  • Você serve a empresa como um diretor e/ou acionista
  • Você é autônomo
  • A empresa paga imposto de renda corporativo sobre seus lucros.
  • Os funcionários e titulares de cargos (incluindo diretores) estão sujeitos ao PAYE e NIC sobre seus salários.
  • Os accionistas têm de pagar imposto de renda sobre os dividendos, com uma dedução fiscal de £2.000
  • Quando se aplica o IR35, a corporação deve deduzir o PAGAMENTO e o NIF da renda considerada (referidos como "pagamentos considerados").
  • Você paga TINs de Classe 2 e 4 e imposto de renda sobre os lucros tributáveis do negócio
  • A corporação pode compensar as perdas comerciais com seus outros rendimentos, mas não com seus rendimentos pessoais.
  • Você pode compensar quaisquer perdas comerciais com seus outros rendimentos.

 

Dividendos - o que são eles e que impostos tenho de pagar sobre eles?

Você pode ter ouvido a palavra "dividendo" sendo usada nos círculos de negócios, mas se você é novo no mundo do auto-emprego, você pode não saber exatamente o que é. Então, o que é um dividendo?

Dividendos são pagamentos feitos aos accionistas de uma empresa a partir dos lucros após impostos de uma empresa . Ao operar o seu negócio como uma empresa de responsabilidade limitada, a forma mais eficiente de extrair dinheiro da sua empresa é geralmente através de dividendos.

 

Se o seu Limitado teve lucro, pode distribuir esse lucro aos accionistas através de um "dividendo". O lucro é o dinheiro deixado à empresa depois de todas as despesas e compromissos comerciais terem sido pagos, mais quaisquer impostos pendentes (como o imposto sobre as sociedades e o IVA).

É importante lembrar que os dividendos não podem ser considerados uma despesa comercial ao calcular seu imposto corporativo e que é ilegal pagar um dividendo se sua empresa não tiver lucro após os impostos suficiente para cobrir o valor do dividendo.

Qualquer "lucros acumulados" em uma sociedade de responsabilidade limitada poderia ter sido acumulado ao longo de vários meses ou anos. Se o(s) diretor(es) optar por não distribuir lucros em excesso como dividendos no final do exercício da empresa, eles permanecem disponíveis para distribuição em uma data posterior.

 

Se você deseja emitir um dividendo, você deve realizar uma reunião de diretores para "declarar" o dividendo. A reunião deve ser registrada e um registro deve ser mantido. Este é o caso mesmo que você seja o único administrador da sua sociedade anónima, embora depois tenha de emitir os documentos correctos. Se você usa um bom software de contabilidade on-line, ele deve geralmente cuidar do administrador para você.

Para cada pagamento de dividendos feito pela sua empresa, você deve emitir um cupom de dividendos que mostre o seguinte:

  • data de pagamento de dividendos
  • Nome da Empresa
  • nomes dos acionistas que recebem dividendos
  • montante de dividendo.

Você tem que dar uma cópia do cupom a todos os destinatários do valor do dividendo e manter uma cópia para os seus registros comerciais.

Os dividendos devem ser geralmente distribuídos de acordo com a percentagem de acções da sociedade detida por cada accionista. Portanto, se você possui metade das ações da corporação, deve receber 50% de cada distribuição de dividendos.

A sua empresa não tem que pagar imposto sobre os dividendos que paga, mas os accionistas podem ter que pagar imposto sobre os dividendos que recebem dependendo da sua situação pessoal através da sua auto-avaliação anual. O seguinte aplica-se para o ano fiscal de 2020/21.

Gerir o seu negócio como uma sociedade anónima pode ser uma forma eficiente de operar em termos fiscais, uma vez que nem a empresa nem você, como empregado, terá de pagar as Contribuições Nacionais de Seguro (NIC) sobre os dividendos da empresa.

Se você receber um salário superior ao limite primário do Seguro Nacional (NI), tanto o empregador quanto os TINs do empregado serão pagos. Muitos proprietários de empresas de responsabilidade limitada combinam o pagamento de dividendos com um salário baixo para gerir as suas finanças empresariais e pessoais de uma forma eficiente em termos fiscais.

 

Você pode ganhar até £2.000 em dividendos nos anos fiscais de 2020/21 e 2019/20 antes de pagar o imposto de renda sobre seus dividendos, que é mais do que a sua mesada pessoal de £12.500. Para o ano fiscal de 2018/19, o subsídio para dividendos também foi de £2.000, mas o subsídio para impostos pessoais foi de apenas £11.850.

 

O valor do imposto pessoal que você paga sobre os dividendos é o mesmo que você pagou nos últimos dois anos fiscais.

  • Os contribuintes de taxa básica pagam 7,5%
  • Os contribuintes com taxas mais elevadas pagam 32,5%
  • Os contribuintes de taxa premium pagam 38,1%.

 

Aplicam-se as seguintes taxas de imposto e limiares depois de o uso de a mesada pessoal de £12.500.

Taxa de imposto sobre os dividendosA partir deÀ
Taxa básica7,5%£ 2,000£ 37,500
Maior taxa32,5%£ 37,501£ 150,000
Taxa adicional38,1%150.000 e mais

 

 

Um director de empresa com um salário de £8788 (o limiar secundário do Seguro Nacional) e um rendimento de dividendos de £50.000 pagará as seguintes taxas de imposto no ano fiscal de 2019/20. A mesada pessoal é de £12,500.

rendaTipo de rendaTaxas do imposto de rendaImposto a pagar
Primeiras £8.788Um salárioAbono pessoal não tributávelNenhum
Próximo £3.712DividendosAbono pessoal não tributávelNenhum
2000 euros próximoDividendosSubsídio para dividendos não tributáveisNenhum
Próximo £35,500DividendosTaxa básica de imposto sobre dividendos 7,5%£ 2 662,50
Próximo £8,788DividendosMaior taxa de imposto sobre os dividendos 32,5%£ 2 856,10
Imposto total a pagar£ 5 518,60

 

 

O exemplo trabalhado abaixo mostra-lhe o máximo que pode receber de salário e dividendos da sua sociedade anónima, mantendo a banda de taxas básicas para os anos fiscais de 2019/20 e 2020/21:

2019/202020/21
Salário (fixado no limiar secundário da Irlanda do Norte)£ 8,632£ 8,788
Dividendos£ 41,368£ 41,212
Rendimento total£ 50,000£ 50,000
Subsídio pessoal(12 500 £)(12 500 £)
Rendimento tributável£ 37,500£ 37,500
Alocação de dividendos(2 000 £)(2 000 £)
Dividendos tributáveis a 7,5%£ 35,500£ 35,500
Imposto de renda devido£ 2 662,50£ 2 662,50

 

Nota: Este exemplo baseia-se em levar um salário até ao limiar secundário do Seguro Nacional (£8632 para o ano fiscal 2018/19 ou £8788 para o ano fiscal 2020/21) como sua única fonte de rendimento.

Se você está atualmente tomando mais do que isso e gostaria de obter mais informações sobre o planejamento das obrigações fiscais pessoais, por favor contacte-nos.

Com o nosso Pacote Internacional você vai receber:

Endereço de Serviço dos Directores - Londres
Endereço do escritório central - Londres
Serviço de encaminhamento de correio - Londres
Cópia vinculada do contrato de sociedade e dos estatutos
Cópia oficial do Certificado de Incorporação por e-mail
Cópia oficial do memorando e dos estatutos por e-mail
Cópia oficial dos certificados de ações por e-mail
Cópia electrónica oficial do registo electrónico
Certificado de Incorporação Impresso
Certificado(s) de ações impresso(s)
Ata impressa da primeira reunião do Conselho de Administração
Declaração de confirmação (relatório anual)
Serviço de correio internacional
HMRC Registo do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas
Código de Autenticação Web
Incorporação como uma empresa internacional
Pacote internacional

Informações gerais

Área total243.610 Km² (243.610 Km²)
População64 100 000 hab.
CapitalLondres
Desemprego5,90%
Tipo de GovernoMonarquia Parlamentar
Diferença horária em Paris- 1 hora
Código de área+44
Indicador de Percepção da Corrupção16º no mundo
LocalizaçãoAs Ilhas Britânicas (Grã-Bretanha e o Nordeste da Irlanda, um grande número de pequenas ilhas e arquipélagos, as Ilhas do Canal da Mancha, Orkney, Ilhas Shetland), que fazem fronteira com o Oceano Atlântico e seus mares.
Clima, Temperaturas Máximas e Mínimasmoderadamente oceânico, úmido; as temperaturas médias variam de 3 a 7°C em janeiro, 11 a 17°C em julho
taxa de alfabetização99,00%
Grupos ÉtnicosOs povos indígenas representam 92% da população do país (censo de 2001). Os expatriados representam cerca de 8% da população, incluindo pessoas da Índia, Paquistão e Bangladesh - 3.6%, China - 0.4%, África - 0.8% e imigrantes das ilhas do Caribe.
Moeda NacionalLibra Esterlina
Troca contra USD0,63
PIB per capita42.558 USD; 22º no mundo
Língua oficialInglês
Classificação de créditoAAA
Órgãos JudiciaisHigh Court, Crown Court e Court of Appeal. Além do Tribunal Superior, há uma variedade de tribunais inferiores que tratam aproximadamente 90% de todos os casos.
ExecutivoO monarca, controle direto é mantido pelo Gabinete sob a liderança do Primeiro Ministro, que é nomeado pelo monarca, e é, portanto, o Presidente do Governo de Sua Majestade.
LegislativoParlamento Bicameral (Monarca + Câmara dos Comuns [651 membros eleitos por 5 anos por votação direta] + Câmara dos Lordes do - o chamado sistema: A Rainha no Parlamento)

Informações sobre a empresa

Empresas pré-incorporadas autorizadasSim
Sistema Legaldireito consuetudinário
Alfabeto cirílico autorizado em nome da empresaNão
Sede LocalSim
Tipos de EntidadesSociedade Anónima
Prazos para a incorporação de uma nova empresa1 dia
SufixoLimited ou Ltd

Acções e Capital

Moeda de ReferênciaLibra Esterlina
Capital social mínimo autorizado1 £
Capital social mínimo realizado1 £
Capital social mínimo emitido1 £
Acções ao Portador AutorizadoNão
Capital autorizado padrão1 000 £
Valor Padrão das Acções Nominais1 £
Acções sem valor nominal permitidoNão

Tributação

IVASim
ITaux mínimos20%
Impostos sobre Ganhos de CapitalNão
Imposto retido na fonteNão
Controlo cambialNão
Impostos sobre o rendimento das pessoas singularesDe 0 a £31,785: 20%
De £31,786 a £150,000: 40%
Acima de £150,000: 45%
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas18%
Serviço de CarimbosNão

Diretores e Secretários

Número mínimo de diretores1
Requisitos de Residência para DirectoresNão
Empresas como Diretor AutorizadoSim, mas mínimo de uma pessoa física
Divulgação para o Agente LocalSim
Divulgação públicaSim
Secretário corporativo exigidoNão
Requisitos de residência para o SecretárioSim
Secretária qualificada necessáriaNão
Empresas como Secretário AutorizadoNão

Acionistas e Beneficiários

Número mínimo de accionistas1
Divulgação públicaSim
Requisitos de residênciaNão
Divulgação dos BeneficiáriosSim
Divulgação para o Agente LocalSim
Empresas como acionistas autorizadosSim

Relatórios Financeiros

Obrigação de arquivar contasSim
Contas acessíveis ao públicoNão
Auditoria necessáriaNão
Obrigação de apresentar a declaração anualSim
Declarações de Responsabilização Pública Disponíveis ao PúblicoSim
Obrigação de elaborar contasSim
Tratados de Não-Dupla Tributação137
Membro da OCDESim

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